ITR-Proforma-Distrib-Prod-Farmaceuticos-SA-30-09-2024-Informacoes-Trimestrais

Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012024 à 30092024 8 DMPL 01012023 à 30092023 9 Demonstração de Valor Adicionado 10 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 11 Balanço Patrimonial Passivo 12 Demonstração do Resultado 14 Demonstração do Resultado Abrangente 15 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 16 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012024 à 30092024 17 DMPL 01012023 à 30092023 18 Demonstração de Valor Adicionado 19 Comentário do Desempenho 20 Notas Explicativas 54 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial Sem Ressalva 121 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 122 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Dados da Empresa Composição do Capital Número de Ações Mil Trimestre Atual 30092024 Do Capital Integralizado Ordinárias 123813 Preferenciais 0 Total 123813 Em Tesouraria Ordinárias 1202 Preferenciais 0 Total 1202 PÁGINA 1 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 1 Ativo Total 4300268 4215273 101 Ativo Circulante 3304260 3304787 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 182983 138466 10103 Contas a Receber 1294626 1361273 1010301 Clientes 1294626 1361273 10104 Estoques 1335884 1266503 10106 Tributos a Recuperar 389602 398080 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 389602 398080 10108 Outros Ativos Circulantes 101165 140465 1010803 Outros 101165 140465 101080301 Adiantamentos 6445 5667 101080302 Outras contas a receber 89908 134798 101080303 Instrumentos Financeiros 4812 0 102 Ativo Não Circulante 996008 910486 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 130898 120325 1020104 Contas a Receber 15181 883 102010402 Outras Contas a Receber 460 883 102010403 Mútuo com controladas 14721 0 1020107 Tributos Diferidos 71669 79693 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 71669 79693 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 44048 39749 102011001 Ativos NãoCorrentes a Venda 2850 2850 102011003 Depósitos Judiciais 36690 35453 102011005 Instrumentos Financeiros 4508 1446 10202 Investimentos 667257 590540 1020201 Participações Societárias 667257 590540 102020102 Participações em Controladas 667257 590540 10203 Imobilizado 177347 182119 1020301 Imobilizado em Operação 177347 182119 10204 Intangível 20506 17502 1020401 Intangíveis 20506 17502 102040102 Intangíveis 20506 17502 PÁGINA 2 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 2 Passivo Total 4300268 4215273 201 Passivo Circulante 2370359 2284461 20102 Fornecedores 1910994 1845499 2010201 Fornecedores Nacionais 1910994 1845499 201020101 Fornecedores Nacionais 1836467 1800677 201020102 Fornecedores Risco Sacado 74527 44822 20103 Obrigações Fiscais 91997 92410 2010301 Obrigações Fiscais Federais 2012 7498 201030103 INSS a recolher 115 480 201030105 Impostos retidos na Fonte 1897 6956 201030107 Outros 0 62 2010302 Obrigações Fiscais Estaduais 89810 84746 2010303 Obrigações Fiscais Municipais 175 166 20104 Empréstimos e Financiamentos 234437 196987 2010401 Empréstimos e Financiamentos 234437 196987 201040101 Em Moeda Nacional 109754 41753 201040102 Em Moeda Estrangeira 124683 155234 20105 Outras Obrigações 132931 149565 2010502 Outros 132931 149565 201050201 Dividendos e JCP a Pagar 0 29119 201050204 Salarios e contribuições sociais 52425 31434 201050205 Instrumentos financeiros 3469 20742 201050206 Outras contas a pagar 47933 41729 201050207 Passivo de arrendamento 29104 26541 202 Passivo Não Circulante 590810 682464 20201 Empréstimos e Financiamentos 487282 556082 2020101 Empréstimos e Financiamentos 487282 556082 202010101 Em Moeda Nacional 429414 451170 202010102 Em Moeda Estrangeira 57868 104912 20202 Outras Obrigações 0 5997 2020202 Outros 0 5997 202020203 Instrumentos Financeiros 0 5997 20204 Provisões 103528 120385 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 30251 37839 202040101 Provisões Fiscais 16852 25707 202040102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 12690 11538 202040104 Provisões Cíveis 709 594 2020402 Outras Provisões 73277 82546 202040206 Outras contas a pagar 0 261 202040207 Impostos e taxas 10469 2362 202040209 Passivo de Arrendamento 62808 79923 203 Patrimônio Líquido 1339099 1248348 20301 Capital Social Realizado 918663 1043663 20302 Reservas de Capital 38653 28724 2030204 Opções Outorgadas 7040 7040 PÁGINA 3 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 2030205 Ações em Tesouraria 16367 16367 2030207 CM do capital 43 43 2030208 Ágio em transações de capital 65519 55590 2030209 Custo de capitalização 17582 17582 20304 Reservas de Lucros 305071 180071 2030401 Reserva Legal 14092 14092 2030407 Reserva de Incentivos Fiscais 165979 165979 2030410 Redução de Capital 125000 0 20305 LucrosPrejuízos Acumulados 79030 0 20308 Outros Resultados Abrangentes 2318 4110 PÁGINA 4 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 2547589 6903360 2217128 6213088 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 2329275 6290678 2020782 5661682 30202 Custo de Bens eou Serviços Vendidos 2329275 6290678 2020782 5661682 303 Resultado Bruto 218314 612682 196346 551406 304 DespesasReceitas Operacionais 132557 418840 123807 391351 30401 Despesas com Vendas 96822 282123 89579 265520 30402 Despesas Gerais e Administrativas 54159 159915 40876 133992 30404 Outras Receitas Operacionais 12033 16141 4927 4275 3040402 Outras Receitas Operacionais 12033 16141 4927 4275 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 6391 7057 1721 3886 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 85757 193842 72539 160055 306 Resultado Financeiro 36356 107712 40349 118513 30601 Receitas Financeiras 10905 27578 12008 31095 30602 Despesas Financeiras 47261 135290 52357 149608 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 49401 86130 32190 41542 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 378 7100 29 440 30802 Diferido 378 7100 29 440 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 49023 79030 32161 41982 311 LucroPrejuízo do Período 49023 79030 32161 41982 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 3990101 ON 04 0645 0262 0342 39902 Lucro Diluído por Ação 3990201 ON 04 0645 0262 0342 PÁGINA 5 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 401 Lucro Líquido do Período 49023 79030 32161 41982 402 Outros Resultados Abrangentes 14 1792 4052 6298 40201 Ajuste ao valor justo de Instrumentos financeiros derivativos 21 2716 6140 9543 40202 IR s Avaliação patrimonial hedge 7 924 2088 3245 403 Resultado Abrangente do Período 49009 80822 36213 48280 PÁGINA 6 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 278177 102788 60101 Caixa Gerado nas Operações 208086 192729 6010101 Lucro antes do Imposto Renda e Contribuição Social 86130 41542 6010102 Provisão para contingências 4788 3926 6010104 Depreciações e Amortizações 16623 13647 6010108 Resultado Equiv Patrimonial 7057 3886 6010109 Juros sobre Emprestimos 79204 91771 6010110 Outros Ajustes ao lucro 2879 7318 6010111 Provisão Reversão para perdas de créditos esperados 9405 8937 6010117 Depreciação direito de uso imóveis 21092 18863 6010118 Encargos financeiros direito de uso 10356 10611 60102 Variações nos Ativos e Passivos 70091 89941 6010201 Duplicatas a Receber 13291 187034 6010202 Estoques 68952 72230 6010203 Impostos a Recuperar 77137 66073 6010204 Acordos Comerciais 47954 54125 6010205 Outros Ativos Operacionais 4277 10758 6010206 Fornecedores 76154 206251 6010207 Salários e Contribuiçoes 29392 111 6010208 Créditos a Homologar Passivo 14700 0 6010209 Impostos a Recolher 64439 93588 6010210 Outros Passivos Operacionais 3927 551 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 30847 27068 60201 Adições Imobilizado 16418 5442 60203 Aumento de Investimento 7861 17859 60205 Adições intangível 6568 3767 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 202813 78727 60301 Emprestimos e Financiamentos Capitação 319922 542017 60307 Juros sobre capital próprio pagos 29119 18731 60308 Pagamento de Juros 66660 88682 60309 Emprestimos e Financiamentos Amortização 396708 486247 60310 Pagamento de arrendamento Amortização 19892 16473 60311 Pagamento de arrendamento Juros 10356 10611 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 44517 3007 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 138466 125770 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 182983 122763 PÁGINA 7 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012024 à 30092024 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 1043663 28724 180071 0 4110 1248348 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 1043663 28724 180071 0 4110 1248348 504 Transações de Capital com os Sócios 125000 134929 0 0 0 9929 50408 Redução de capital 125000 125000 0 0 0 0 50409 Efeito da recompra do investimento da controladora após IPO 0 9929 0 0 0 9929 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 79030 1792 80822 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 79030 0 79030 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 1792 1792 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 0 0 0 507 Saldos Finais 918663 163653 180071 79030 2318 1339099 PÁGINA 8 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012023 à 30092023 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 1043663 3122 156974 0 12745 1191014 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 1043663 3122 156974 0 12745 1191014 504 Transações de Capital com os Sócios 0 22163 0 0 0 22163 50412 Efeito da recompra do investimento da controladora após IPO 0 22163 0 0 0 22163 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 41982 6447 48429 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 41982 0 41982 50503 Reclassificações para o Resultado 0 0 0 0 6447 6447 5050301 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 6447 6447 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 0 0 0 507 Saldos Finais 1043663 25285 156974 41982 6298 1261606 PÁGINA 9 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 701 Receitas 7748134 7010232 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 7757539 7019169 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 9405 8937 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 6478890 5853430 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 6290678 5661682 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 188212 191748 703 Valor Adicionado Bruto 1269244 1156802 704 Retenções 37715 32510 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 37715 32510 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 1231529 1124292 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 43198 43102 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 7057 3886 70602 Receitas Financeiras 27578 31095 70603 Outros 8563 8121 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 1274727 1167394 708 Distribuição do Valor Adicionado 1274727 1167394 70801 Pessoal 197236 177523 7080101 Remuneração Direta 150667 135767 7080102 Benefícios 35769 31795 7080103 FGTS 10800 9961 70802 Impostos Taxas e Contribuições 910349 849394 7080201 Federais 101045 87042 7080202 Estaduais 804125 758191 7080203 Municipais 5179 4161 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 88112 98495 7080301 Juros 80165 92872 7080302 Aluguéis 7947 5623 70804 Remuneração de Capitais Próprios 79030 41982 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 79030 41982 PÁGINA 10 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 1 Ativo Total 5115217 4937926 101 Ativo Circulante 3621181 3539367 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 231275 193743 10103 Contas a Receber 1145239 1187130 1010301 Clientes 1145239 1187130 10104 Estoques 1656647 1527620 10106 Tributos a Recuperar 451300 461104 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 451300 461104 10108 Outros Ativos Circulantes 136720 169770 1010803 Outros 136720 169770 101080301 Adiantamentos 11163 10347 101080302 Outras contas a receber 120745 159423 101080303 Instrumentos Financeiros 4812 0 102 Ativo Não Circulante 1494036 1398559 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 233865 243060 1020104 Contas a Receber 978 1401 102010402 Outras Contas a Receber 978 1401 1020107 Tributos Diferidos 179351 184097 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 179351 184097 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 53536 57562 102011001 Ativos NãoCorrentes a Venda 2850 2850 102011003 Depositos Judiciais 40788 40189 102011005 Instrumentos Financeiros 4508 1446 102011006 Impostos a recuperar 5390 13077 10202 Investimentos 1998 2005 1020201 Participações Societárias 1998 2005 102020101 Participações em Coligadas 1998 2005 10203 Imobilizado 630611 535590 1020301 Imobilizado em Operação 630611 535590 10204 Intangível 627562 617904 1020401 Intangíveis 627562 617904 102040111 Intangíveis 627562 617904 PÁGINA 11 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 2 Passivo Total 5115217 4937926 201 Passivo Circulante 2570257 2446645 20102 Fornecedores 1930147 1869847 2010201 Fornecedores Nacionais 1930147 1869847 201020101 Fornecedores Nacionais 1850222 1820480 201020102 Fornecedores Risco Sacado 79925 49367 20103 Obrigações Fiscais 117199 104357 2010301 Obrigações Fiscais Federais 17497 14238 201030101 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 10851 2290 201030102 Pis cofins a Recolher 245 610 201030103 INSS a recolher 268 621 201030104 Refis Pert 49 55 201030105 Impostos retidos na fonte 4402 10133 201030107 Outros 1682 529 2010302 Obrigações Fiscais Estaduais 99107 89516 2010303 Obrigações Fiscais Municipais 595 603 20104 Empréstimos e Financiamentos 245116 206276 2010401 Empréstimos e Financiamentos 245116 206276 201040101 Em Moeda Nacional 120433 51042 201040102 Em Moeda Estrangeira 124683 155234 20105 Outras Obrigações 277795 266165 2010502 Outros 277795 266165 201050201 Dividendos e JCP a Pagar 0 29119 201050204 Salarios e contribuições sociais 109476 71579 201050205 Instrumentos financeiros 3469 20742 201050206 Outras contas a pagar 59882 52213 201050207 Passivo de Arrendamento 104968 92512 202 Passivo Não Circulante 924214 952256 20201 Empréstimos e Financiamentos 498173 573628 2020101 Empréstimos e Financiamentos 498173 573628 202010101 Em Moeda Nacional 440305 468716 202010102 Em Moeda Estrangeira 57868 104912 20202 Outras Obrigações 0 5997 2020202 Outros 0 5997 202020203 Instrumentos Financeiros 0 5997 20204 Provisões 426041 372631 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 50639 58173 202040101 Provisões Fiscais 29338 37553 202040102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 19181 18654 202040104 Provisões Cíveis 2120 1966 2020402 Outras Provisões 375402 314458 202040206 Outras contas a pagar 0 266 202040207 Impostos e taxas 10671 2691 202040208 IRe CS Diferidos 40649 40219 202040209 Passivo de Arrendamento 324082 271282 PÁGINA 12 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 203 Patrimônio Líquido Consolidado 1620746 1539025 20301 Capital Social Realizado 918663 1043663 20302 Reservas de Capital 38653 28724 2030204 Opções Outorgadas 7040 7040 2030205 Ações em Tesouraria 16367 16367 2030207 CM do capital 43 43 2030208 Ágio em transações de capital 65519 55590 2030209 Custo de capitalização 17582 17582 20304 Reservas de Lucros 305071 180071 2030401 Reserva Legal 14092 14092 2030407 Reserva de Incentivos Fiscais 165979 165979 2030410 Redução de Capital 125000 0 20305 LucrosPrejuízos Acumulados 79030 0 20308 Outros Resultados Abrangentes 2318 4110 20309 Participação dos Acionistas Não Controladores 281647 290677 PÁGINA 13 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 2604215 7137713 2297546 6454710 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 2208566 6028547 1959757 5492430 30202 Custo de Bens eou Serviços Vendidos 2208566 6028547 1959757 5492430 303 Resultado Bruto 395649 1109166 337789 962280 304 DespesasReceitas Operacionais 296809 879844 255736 775105 30401 Despesas com Vendas 232043 673178 204958 595377 30402 Despesas Gerais e Administrativas 77440 220768 57005 186487 30404 Outras Receitas Operacionais 12696 14108 6243 6763 3040402 Outras Receitas Operacionais 12696 14108 6243 6763 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 22 6 16 4 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 98840 229322 82053 187175 306 Resultado Financeiro 43085 128679 45876 137311 30601 Receitas Financeiras 12795 34098 14380 35980 30602 Despesas Financeiras 55880 162777 60256 173291 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 55755 100643 36177 49864 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 3476 14451 1954 3506 30801 Corrente 3845 10198 1762 6799 30802 Diferido 369 4253 192 3293 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 52279 86192 34223 46358 311 LucroPrejuízo Consolidado do Período 52279 86192 34223 46358 31101 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 49023 79030 32161 41982 31102 Atribuído a Sócios Não Controladores 3256 7162 2062 4376 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 3990101 ON 04 0645 0262 0342 39902 Lucro Diluído por Ação 3990201 ON 04 0645 0262 0342 PÁGINA 14 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 401 Lucro Líquido Consolidado do Período 52279 86192 34223 46358 402 Outros Resultados Abrangentes 14 1792 4052 6298 40201 Ajuste ao valor justo de Instrumentos Financeiros derivativos 21 2716 6140 9543 40202 IR s Avaliação patrimonial hedge 7 924 2088 3245 403 Resultado Abrangente Consolidado do Período 52265 87984 38275 52656 40301 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 49009 80822 36213 48280 40302 Atribuído a Sócios Não Controladores 3256 7162 2062 4376 PÁGINA 15 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 412000 204151 60101 Caixa Gerado nas Operações 357398 319361 6010101 LucroPrejuízo Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 100643 49864 6010102 Provisão para Contingência 3040 5685 6010104 Depreciação e Amortizações 42906 36724 6010107 Baixa Imobilizado e Intangível 538 1277 6010108 Resultado Equiv Patrimonial 6 4 6010109 Juros sobre Empréstimos 81985 95113 6010110 Outros Ajustes ao Lucro 11866 19312 6010111 Provisão Reversão para perdas de créditos esperados 9564 9195 6010117 Depreciação direito de uso imóveis 81111 73124 6010118 Encargos financeiros direito de uso 31819 29063 60102 Variações nos Ativos e Passivos 54602 115210 6010201 Duplicatas a Receber 34781 11999 6010202 Estoques 133594 153625 6010203 Impostos a Recuperar 86604 71222 6010204 Acordos Comerciais 45940 58381 6010205 Outros Ativos Operacionais 8322 14533 6010206 Fornecedores 80974 99837 6010207 Salários e Contribuições 31101 727 6010209 Impostos a Recolher 76263 91041 6010210 Outros Passivos Operacionais 4340 4189 6010211 Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos 9723 7134 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 89400 59115 60201 Adições Imobilizado 61376 35982 60203 Aumento de Investimento 6261 12599 60205 Adições Intangível 21763 10534 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 285068 150262 60301 Empréstimos e Financiamentos Captação 338922 542017 60307 Juros sobre capital Próprio a pagar 29119 18731 60308 Pagamento de Juros 69549 91954 60309 Emprestimos e Financiamentos Amortização 421042 488389 60310 Pagamento de arrendamento Amortização 79136 66825 60311 Pagamento de arrendamento Juros 25144 26380 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 37532 5226 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 193743 183255 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 231275 178029 PÁGINA 16 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012024 à 30092024 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 1043663 28724 180071 0 4110 1248348 290677 1539025 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 1043663 28724 180071 0 4110 1248348 290677 1539025 504 Transações de Capital com os Sócios 125000 134929 0 0 0 9929 16192 6263 50408 Redução de capital 125000 125000 0 0 0 0 0 0 50409 Efeito da recompra do investimento da controladora após IPO 0 9929 0 0 0 9929 16192 6263 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 79030 1792 80822 7162 87984 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 79030 0 79030 7162 86192 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 1792 1792 0 1792 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 0 0 0 0 0 507 Saldos Finais 918663 163653 180071 79030 2318 1339099 281647 1620746 PÁGINA 17 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012023 à 30092023 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 1043663 3122 156974 0 12745 1191014 319580 1510594 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 1043663 3122 156974 0 12745 1191014 319580 1510594 504 Transações de Capital com os Sócios 0 22163 0 0 0 22163 31452 9289 50412 Efeito da recompra do investimento da controladora após IPO 0 22163 0 0 0 22163 31452 9289 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 41982 6447 48429 4376 52805 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 41982 0 41982 4376 46358 50503 Reclassificações para o Resultado 0 0 0 0 6447 6447 0 6447 5050301 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 6447 6447 0 6447 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 0 0 0 0 0 507 Saldos Finais 1043663 25285 156974 41982 6298 1261606 292504 1554110 PÁGINA 18 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 701 Receitas 8144465 7332669 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 8154029 7341864 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 9564 9195 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 6361788 5798440 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 6028547 5492430 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 333241 306010 703 Valor Adicionado Bruto 1782677 1534229 704 Retenções 124017 109848 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 124017 109848 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 1658660 1424381 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 42867 44260 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 6 4 70602 Receitas Financeiras 34098 35980 70603 Outros 8775 8284 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 1701527 1468641 708 Distribuição do Valor Adicionado 1701527 1468641 70801 Pessoal 385947 339666 7080101 Remuneração Direta 312982 268561 7080102 Benefícios 50243 51066 7080103 FGTS 22722 20039 70802 Impostos Taxas e Contribuições 1136517 979111 7080201 Federais 192522 151312 7080202 Estaduais 925631 813567 7080203 Municipais 18364 14232 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 92871 103506 7080301 Juros 83459 96859 7080302 Aluguéis 9412 6647 70804 Remuneração de Capitais Próprios 86192 46358 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 79030 41982 7080404 Part Não Controladores nos Lucros Retidos 7162 4376 PÁGINA 19 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 WEBCAST 31 de outubro quintafeira às 14h 30 de outubro de 2024 CONTATO RI Max Fischer Camila Conrado João Osório Email riprofarmacombr CLIQUE AQUI Comentário do Desempenho PÁGINA 20 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Grupo Profarma registra resultados recordes com sólido crescimento de 534 do Lucro Líquido redução de alavancagem de 07x EBITDA DESTAQUES 3T24 R 30 Bi Receita Bruta Evolução 142 R 1055 MM Ebitda Evolução 198 R 514 MM Lucro Líquido Evolução 534 Alavancagem de 15x Dívida LíquidaEBITDA ante 22x no 3T23 Geração de caixa R 3074 MM 40 valor de mercado Evolução de 180 1 Receita Bruta Consolidada Exclui vendas intercompany 2 Ebitda Lucro prejuízo líquido acrescido de imposto de renda e contribuição social resultado financeiro líquido depreciação e amortização Rio de Janeiro 30 de outubro de 2024 A Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Grupo Profarma ou Companhia B3 PFRM3 anuncia os resulta dos do terceiro trimestre de 2024 As comparações de resultado referemse a iguais períodos do ano anterior 3T23 As demonstrações financeiras da Companhia são elaboradas em reais R de acordo com a legislação societária brasileira atendendo aos pronunciamentos técnicos do CPC Comitê de Pronunciamentos Contábeis e aos requerimentos da CVM Comissão de Valores Mobiliários A partir do 1T23 a Companhia passou a apresentar este relatório com os resultados sob a norma antiga IAS 17CPC 06 Entretanto as Demonstrações Financeiras da Companhia seguem regidas pelo IFRS 16 e estão disponíveis nos Anexos R Milhões 3T23 3T24 Var 9M23 9M24 VAR LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 VAR CAGR Receita Bruta Consolidada1 26583 30359 142 74842 83265 113 71741 85526 98827 108940 102 149 Receita Bruta Não Consolidada 30091 34941 161 84816 95882 130 80350 96539 111945 125154 118 Profarma Distribuição 25400 29192 149 71329 79652 117 68779 81835 94263 104065 104 Rede d1000 4691 5749 226 13486 16232 204 11570 14704 17681 21092 193 Receita Líquida 22975 26042 133 64547 71377 106 61991 74350 85504 93447 93 Lucro Bruto 3378 3956 171 9623 11091 153 8756 10866 12519 14388 149 180 Receita Líquida 147 152 05 pp 149 155 06 pp 141 146 146 154 08 pp Despesa Operacional 2497 2901 162 757 8611 137 7136 8369 9982 11107 113 Receita Líquida 109 111 03 pp 117 121 03 pp 115 113 117 119 02 pp EBITDA Recorrente 881 1055 198 2053 2481 209 1619 2497 2537 3282 294 266 Margem EBITDA Receita Líquida 38 41 03 pp 32 35 03 pp 26 34 30 35 05 pp Depreciação 126 151 202 367 429 170 383 436 482 562 167 Resultado Financeiro 371 317 145 1103 973 118 463 1198 1441 1306 94 Lucro Líquido Recorrente 335 514 534 474 853 800 998 952 533 1145 1148 Receita Líquida 15 20 05 pp 07 12 05 pp 16 13 06 12 06 pp Comentário do Desempenho PÁGINA 21 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 MENSAGEM DO PRESIDENTE Nos últimos anos a Companhia vem conquistando sucessivos recordes de resultados especialmente em termos de faturamento e de EBITDA O 3T24 não foi exceção com R 30 bilhões de Receita Bruta Consolidada 142 YoY e R 1055 milhões de EBITDA 198 pela primeira vez na sua história o Grupo Profarma superou as im portantes marcas de R 30 bilhões de faturamento e de R 100 milhões de EBITDA Na visão LTM a Receita Bruta atingiu R 109 bilhões com um CAGR de 149 nos últimos 3 anos enquanto o EBITDA alcançou R 3282 milhões com um CAGR de 266 no mesmo período Esta performance reflete as vantagens competitivas e o posiciona mento estratégico de ambos negócios potencializados pelo modelo integrado Esses fatores são impulsionadas por um mercado de saúde resiliente que segue uma tendência de crescimento secular Não obstante o que nos deixa ainda mais entusiasmados no 3T24 é que os recordes não se limitaram apenas a estes indicadores A Companhia apresentou o maior Lucro Líquido de sua história tanto no trimestre quanto no LTM de R 514MM 534 YoY e R 1145MM 1148 respectivamente Este desempenho foi acompanhado de um sólido retorno sobre o capital especialmente na Distribuição e é ainda mais expressivo quando consideramos o ambiente de elevadas taxas de juros no país Superamos o crescimento do mercado em nossos dois segmentos de atuação ampliando nosso market share ao mesmo tempo em que otimizamos a eficiência do capital empregado A redução de Ciclo de Caixa da Dis tribuição em 5 dias YoY foi fundamental para a desalavancagem do Grupo e para a expansão dos retornos do negócio que discutiremos a seguir Como resultado a Dívida Líquida EBITDA atingiu 15x 07x YoY o menor patamar desde o 4T20 período em que a Rede d1000 realizou seu IPO e a taxa de juros estava em 2 Além de reduzir nossa alavancagem também diminuímos o custo da dívida que passou de CDI 284 para CDI 156 com expectativa de melhorias adicionais na medida em que a dívida do FINEP tenha maior representatividade na dívida total da Companhia A sólida geração de caixa e a queda da alavancagem nos permitem continuar com a trajetória de remuneração consistente aos nossos acionistas Isso fica evidenciado no anúncio de R 705 milhões em Juros sobre Capital Próprio 50 YoY que representa um dividend yield1 de 10 sobre a cotação das ações da Profarma na BOVESPA PFRM3 Estamos muito satisfeitos em distribuir o mesmo yield1 em relação ao ano passado mesmo com o valor das nossas ações tendo subido 50 YoY Os sólidos retornos e geração de caixa da Distribuição foram funda mentais para realizarmos esta notável remuneração ao nossos acionistas De acordo com os princípios da nossa Cultura Viva excelência operacional inconformismo e ética o que nos move a cada dia é a certeza de que ainda há muito a ser construído em nossos negócios Seja na Distribuição via novas iniciativas de redução de Ciclo de Caixa e maior eficiência de custos despesas operacionais e financeiras Seja na Rede d1000 através da concretização do plano de expansão de lojas com sólida venda média e diluição de despesas fixas 1 Em relação à média da cotação das ações dos 30 dias anteriores ao anúncio Comentário do Desempenho PÁGINA 22 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 MENSAGEM DO PRESIDENTE A Profarma Distribuição desempenha um papel estratégico no mercado farmacêutico brasileiro Para dimensionar essa relevância a Com panhia atende mensalmente 49 mil farmácias e realiza 26 mil entregas diariamente com presença em 45 mil muncípios Dentro deste seg mento também se destaca como um dos dois únicos players com escala e capilaridade nacional O fato de ser um negócio estratégico e de difícil replicação somado à exposição a um setor resiliente e em crescimento com demanda inelástica e preços ajustados por inflação permite à Profarma Distribuição desfrutar de retornos atrativos enquanto mantém um crescimento consistente e remunera seus acionistas No 3T24 Receita Bruta R 29 bilhões e o EBITDA R 809 milhões cresceram 149 e 139 respectivamente com margens estáveis mes mo no processo de maturação do CD de MT e de um aumento de preços em 2024 inferior em aproximadamente 1 pp quando comparado com 2023 A expansão da Receita superou em 27 pp o mercado da ABAFARMA segundo dados do IQVIA o que sinaliza que a companhia está ganhando market share e ampliando sua relevância através de um melhor mix de categorias e perfil de clientes além da evolução do nível de serviço No LTM os números também são robustos a Receita Bruta atingiu R 104 bilhões com um CAGR de 148 nos últimos 3 anos enquanto o EBITDA chegou a R 243 milhões com um CAGR de 218 no mesmo período Tão importante quanto crescer é o fazer com uma rentabili dade cada vez maior O projeto de otimização de capital de giro tem sido crucial para a expansão de retornos da Distribuição e para o processo de desalavanca gem do Grupo Reduzimos o nosso Ciclo de Caixa em 5 dias YoY e ampliamos o ROIC em 18 pp atingindo 157 o que demonstra o nosso compromisso com a eficiência no uso do capital O ROE apresentou uma evolução ainda mais notável subindo 64 pp para 124 refletindo a contínua expansão da margem operacional impulsionado pelo efeito combinado de menor necessidade de capital redução de alavan cagem e queda de custo da dívida Estamos otimistas com a tendência positiva dos indicadores de rentabilidade aos acionistas devido ao crescimento contínuo de faturamento como também as melhorias do Ciclo de Caixa endividamento e redução do custo da dívida cujos No Varejo a execução do plano de expansão de base de lojas com retornos marginais atrativos e o aumento de venda média por loja são as principais alavancas de crescimento e de geração de valor da Rede d1000 Nos 9M24 foram realizadas 23 aberturas expandindo a rede para 259 unidades Até o final do ano temos todos os pontos comerciais contratados para atingirmos aproximadamente 270 lojas cumprindo nosso guidance de 35 aberturas e 10 reformasampliações no ano Além disso seguimos nossa trajetória de qualificação da rede Nas lojas maduras que refletem estruturalmente a performance da rede conquistamos uma venda média mensal de R 812 mil no trimestre 99 YoY com uma margem de contribuição de 117 11 pp YoY Ambos os indicadores são extremamente saudáveis e estão entre os melhores do varejo farmacêutico Corroborando com isso estamos muito orgulhosos em anunciar que a Rede d1000 foi eleita pelo segundo ano consecutivo a farmácia mais eficiente do Brasil pelo ranking IBEVAR 2024 A Receita Bruta apresentou uma expansão de 226 no 3T24 em comparação ao mesmo período do ano anterior totalizando R 5749 milhões refletindo o crescimento em todas as categorias Na visão LTM a Receita Bruta alcançou R 21 bilhões apresentando um CAGR de 222 nos últimos três anos Essa expansão é resultado do contínuo aprendizado em relação ao mercado e regiões de atuação buscando oportunidades e implementando estratégias comerciais para aumentar a participaçao da Rede d1000 nas vendas de categorias que são destino dos consumidores No mesmo trimestre o EBITDA da Companhia alcançou R 247 milhões com uma margem de 43 em relação a Receita Bruta represen tando um crescimento de 451 e 07 pp respectivamente em relação ao 3T23 No LTM24 o EBITDA atingiu R 85 milhões com um CAGR de 617 nos últimos 3 anos O ótimo resultado é fruto da capacidade de alavancagem operacional da Companhia gerada a partir do cres cente número de lojas aumento das vendas diluição de despesas e maior rentabilidade das operações Estamos confiantes com a evolução contínua de resultados da Rede d1000 devido à abertura de lojas à maturação das unidades abertas e à expansão de venda média de lojas maduras Mesmo com essa forte evolução ainda enxergamos oportunidades de crescimento de fa turamento com melhoria operacional Comentário do Desempenho PÁGINA 23 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 MENSAGEM DO PRESIDENTE No âmbito ESG a Companhia está cada vez mais comprometida no combate às mudanças climáticas No último ano introduzimos o CD Ecoeficiente projetado para maximizar a eficiência operacional enquanto reduz o impac to ambiental de nossas operações Essa inovação visa alinhar o crescimento sustentável com a responsabilidade ambiental Esse ano nossa metodologia do CD Ecoeficiente foi reconhecido com a certificação do Selo Verde do Instituto Chico Mendes validando nosso compromisso em reduzir o impacto ambiental e consolidar práticas sus tentáveis Até o momento já implementamos três de nossos Centros de Distribuição como CDs Ecoeficientes es tabelecendo uma base sólida para expandir essa iniciativa O Instituto Profarma celebrou 18 anos de atuação uma trajetória marcada por transformações positivas na vida de milhares de pessoas em situação de vulnerabilidade nos últimos anos impactamos mais de 500 mil pessoas Ao longo desses anos temos trabalhado para criar oportunidades e impulsionar mudanças sociais reafirmando nos so papel de contribuir para um futuro mais justo e inclusivo Agradecemos aos nossos colaboradores pelo comprometimento e alinhamento com a Companhia bem como aos nossos clientes investidores e aos nossos parceiros de negócios pela confiança depositada em nosso trabalho Sammy Birmarcker Presidente do Grupo Profarma ESG Comentário do Desempenho PÁGINA 24 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 DESEMPENHO ECONÔMICO FINANCEIRO RECEITA OPERACIONAL BRUTA No 3T24 a Profarma Distribuição foi responsável por 835 da Receita Bruta do Grupo Profarma enquanto a Rede d1000 representou 165 sendo 09 pp acima do 3T23 Paralelamente o Grupo reportou um crescimento de 161 na Receita Bruta não consolidada quando comparado ao 3T23 conforme ilustrado no gráfico abaixo que abre a receita por negócio RECEITA OPERACIONAL BRUTA CONSOLIDADA O resultado do Grupo Profarma consolida as suas duas unidades de negócios excluídas as receitas provenientes de operações intercompany representadas por Profarma Distribuição e Rede d1000 A Receita Bruta alcançou R 30 bilhões no 3T24 com uma expansão de 142 em relação ao 3T23 No acumulado ano houve um avanço de 113 totalizando R 83 bilhões no período Na visão por unidade de negócio a Profarma Distribuição alcançou a Receita Bruta de R 29 bilhões no 3T24 ex pansão de 149 quando comparado com o 3T23 Todas as categorias apresentaram crescimento com destaque para a categoria RX Na visão perfil de cliente 64 da contribuição do crescimento da Receita Bruta vem de asso ciações e independentes No acumulado do ano 9M24 a Receita Bruta atingiu R 80 bilhões sendo 117 superior ao mesmo período do ano anterior 9M23 O crescimento da Profarma foi superior ao crescimento do mercado da ABAFARMA em 27 pp no trimestre e em 36 pp no acumulado do ano segundo dados do IQVIA Esse resultado reflete nosso compromisso contínuo com a excelência na execução diária colocando a jornada do cliente no centro de nossas operações Nosso objetivo é sermos percebidos como o melhor distribuidor para far mácias sempre focando na rentabilidade e na conversão do ciclo de caixa Estamos confiantes com a perspectiva de expansão dessa unidade de negócio uma vez que a nossa presença nacional nos permite aproveitar as melho res oportunidades em cada região Na Rede d1000 a Receita Bruta totalizou R 5749 milhões no 3T24 um aumento de 226 em relação ao mesmo periodo do ano passado No acumulado do ano a Rede d1000 cresceu 85 pp acima do mercado da ABRAFARMA segundo dados do IQVIA Esse crescimento é resultado do nosso plano de expansão robusto além de iniciativas de qualificação operacional que visam elevar o faturamento médio por loja 156 166 170 174 165 844 834 830 826 835 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 Rede d1000 Profarma Distribução 30090 29271 29878 31052 34941 Comentário do Desempenho PÁGINA 25 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 26583 30359 3T23 3T24 74842 83265 9M23 9M24 Na visão LTM observamos uma evolução consistente ao longo dos anos confirmando a eficácia da nossa estraté gia de modelo integrado Essa trajetória também destaca a resiliência e robustez do mercado em expansão com drivers de crescimento de longo prazo atrelados à inversão da pirâmide etária e repleto de oportunidades de con solidação O Grupo está posicionado de maneira favorável para capitalizar sobre essa tendência de crescimento RECEITA OPERACIONAL BRUTA CONSOLIDADA TRIMESTRAL E ACUMULADO ANO R MILHÕES 142 113 71741 85526 98827 108940 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 CAGR 149 Comentário do Desempenho PÁGINA 26 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 3378 3956 3T23 3T24 9623 11091 9M23 9M24 147 152 149 155 LUCRO BRUTO No 3T24 o Grupo Profarma registrou um Lucro Bruto de R 3956 milhões um aumento de 171 em comparação ao 3T23 A Margem Bruta alcançou 152 indicando uma expansão de 05 pp como reflexo do aumento da parti cipação do varejo no resultado do Grupo de 156 para 165 no 3T24 Analisando por unidade de negócio a Profarma Distribuição registrou um aumento de 139 no Lucro Bruto em comparação ao 3T23 mantendo uma Margem Bruta de 90 no mesmo patamar do ano anterior A Rede d1000 também teve um desempenho positivo com um aumento de 217 no Lucro Bruto e uma Margem Bruta de 315 sobre a Receita Bruta semelhante ao valor registrado no 3T23 No acumulado do ano o Lucro Bruto do Grupo cresceu 153 em relação aos nove primeiros meses de 2023 evi denciando a solidez e a capacidade de crescimento sustentável do Grupo Profarma Esse resultado também refle te uma expansão de 06 pp na margem bruta durante o período Na análise LTM o Grupo reportou R 14 bilhão em Lucro Bruto apresentando um CAGR de 180 ao longo dos últimos três anos LUCRO BRUTO R MILHÕES MARGEM BRUTA RECEITA LÍQUIDA DO TRIMESTRE E ACUMULADO 171 153 Comentário do Desempenho PÁGINA 27 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 LUCRO BRUTO CONSOLIDADO LTM R MILHÕES DESPESAS OPERACIONAIS DESPESA SOBRE A RECEITA LÍQUIDA CAGR180 R Milhões 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 Var 3T23 Var 2T24 Despesas de CDs e Lojas 1878 1866 2109 2295 2253 200 18 da Receita Oper Líquida 82 85 94 100 87 05 pp 13 pp Despesas Corporativas 619 631 651 683 647 46 52 da Receita Oper Líquida 27 29 29 30 25 02 pp 05 pp Despesas totais 2497 2497 276 2978 2901 162 26 da Receita Oper Líquida 109 113 123 130 111 03 pp 19 pp No 3T24 as Despesas Operacionais totais alcançaram R 2901 milhões correpondendo a 111 da Receita Líquida Esse resultado representa uma redução de 19 pp em relação ao 2T24 e um aumento de 03 pp em comparação ao 3T23 É importante notar que a estrutura de custos e despesas no Varejo e na Distribuição são diferentes o que tem um impacto direto no resultado do Grupo via mix de negócios conforme ilustrado no gráfico abaixo 8756 10866 12519 14388 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 141 146 146 154 57 60 66 72 57 277 268 281 275 269 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 Profarma Distribuição Rede d1000 Comentário do Desempenho PÁGINA 28 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 881 1055 3T23 3T24 2053 2481 9M23 9M24 38 41 32 35 As despesas de Centros de Distribuição CDs e Lojas atingiram R 2253 milhões no 3T24 representando 87 da Receita Líquida um incremento de 05 pp em relação ao ano anterior e queda de 13 pp em relação ao 2T24 Na Distribuição essa linha foi impactada pelo processo de maturação do novo CD no MT No Varejo a trajetória de diluição está atrelada à melhor performance de venda média por loja madura e à maturação das lojas abertas nos últimos anos As despesas corporativas somaram R 647 milhões no 3T24 equivalentes a 25 da Receita Líquida uma queda de 05 pp em relação ao 2T24 e de 02 pp em relação ao 3T23 Essa dinâmica é explicada pelo controle de despe sas corporativas na Distribuição que ficaram 02 pp abaixo do 3T23 e caíram 68 vs 2T24 EBITDA RECORRENTE R MILHÕES E MARGEM EBITDA RECEITA LÍQUIDA EBTIDA O Grupo alcançou um EBITDA de R 1055 milhões no 3T24 representando um crescimento de 198 em compa ração ao mesmo período do ano passado A Margem EBITDA foi de 41 sendo 03 pp superior ao 3T23 Analisando as unidades de negócio no 3T24 o EBITDA da Profarma Distribuição cresceu 139 alcançando R 809 milhões com uma margem de 32 mantendose no patamar do 3T23 A Rede d1000 registrou um crescimento de 451 com uma evolução da margem EBITDA de 07 pp atingindo uma margem de 45 no trimestre Esse avanço contínuo é impulsionado pelo investimento em aberturas de lojas pela maturação das aberturas e pelo faturamento médio por unidade que contribuem para a diluição das despesas e melhoria da margem do negócio 198 209 Comentário do Desempenho PÁGINA 29 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 RESULTADO FINANCEIRO O Resultado Financeiro Líquido do 3T24 foi negativo em R 317 milhões uma redução de 145 vs 3T23 A repre sentatividade desta linha passou de 16 da Receita Líquida no 3T23 para 12 uma redução de 04 pp A Despesa Financeira Líquida principal componente do Resultado Financeiro Líquido apresentou queda de 185 em relação ao 3T23 As iniciativas voltadas a aprimorar o Ciclo de Caixa da Distribuição 5 dias reduzir a alavan cagem e otimizar o custo de dívida são as principais responsáveis por esse resultado A redução da taxa média do CDI em 285 pp durante o período também contribuiu positivamente para o resultado Seguimos empregando esforços para otimizar a gestão financeira e fortalecer a posição de liquidez do Grupo Em termos de custo da dívida importante ressaltar o financiamento concedido pela FINEP de R 123 milhões dos quais R 585 milhões já foram tomados no 1T24 a uma taxa de 50 CDI Ainda em 2024 está programado mais um desembolso de R 44 milhões no mesmo custo e assim mais de 83 do total de recursos já seriam desembolsa dos A dívida conta com prazo de 12 anos e um fluxo de amortização semestral a partir do 3º ano Em setembro o custo médio da dívida foi CDI 156 aa versus CDI 284 aa em setembro de 2023 como re flexo da nossa estratégia de buscar constantemente a melhoria na estrutura de capital e gestão de passivos A Despesa Financeira Líquida AVP Ajuste a Valor Presente não está relacionada ao endividamento da Companhia sendo uma norma contábil sem efeito caixa cujo objetivo é apurar os efeitos financeiros líquidos dos prazos mé dios de vendas concedidos aos clientes e dos prazos médios de compra obtidos junto aos fornecedores Outras despesas e receitas financeiras totalizaram um resultado positivo de R 06 milhão representando uma melhora de R 24 milhões na despesa registrada no mesmo período do ano anterior Estas despesas referemse majoritariamente a juros sobre parcelamentos de impostos e nesse trimestre tivemos reversão de provisão tam bém sem relação com o endividamento médio da Companhia R Milhões 3T23 3T24 Var Receita Financeira 58 43 258 Despesa Financeira Bancária 347 279 197 Despesa Financeira Líquida 290 236 185 Financeira Líquida AVP 60 87 450 Outras 21 06 Resultado Financeiro total 371 317 145 da Receita Oper Líquida 16 12 CAGR 266 1619 2497 2537 3282 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 26 34 30 35 289 R 289 MM provenientes de resultado não recorrente com a venda da Profarma Specialty Analisando a visão LTM o crescimento médio ponderado do EBITDA do Grupo nos últimos 3 anos foi de 266 representando uma ampliação de margem de 09 pp saindo de 26 em 2021 para 35 em 2024 Esse avanço reflete as iniciativas do Grupo voltadas para aumentar a eficiência operacional e a gestão mais eficaz de seus recursos ao longo dos anos Comentário do Desempenho PÁGINA 30 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 LUCRO LÍQUIDO Acompanhando a ampliação do EBITDA e a melhoria de Resultado Financeiro Líquido o Grupo alcançou um aumen to no Lucro Líquido de 534 totalizando R 514 milhões no 3T24 em comparação aos R 335 milhões registrados no 3T23 No comparativo dos nove meses houve uma expansão de 800 no Lucro Líquido que totalizou R 853 milhões mes mo em um cenário desafiador de altas taxas de juros Na visão LTM destacase o maior patamar na história do Grupo alcançando R 1145 milhões RESULTADO LÍQUIDO RECORRENTE R MILHÕES E MARGEM LÍQUIDA TRIMESTRAL E ACUMULADO 534 800 RESULTADO FINANCEIRO R MILHÕES E RECEITA LÍQUIDA 371 317 3T23 3T24 16 12 3T23 3T24 Custo da Dívida Kd 1602 1189 Taxa Média CDI 284 156 CDI Méd Tri 1318 1033 CDI 122 115 Kd é contabilizado pela taxa média da dívida em prefixado com base no CDI médio trimestral 335 514 3T23 3T24 474 853 9M23 9M24 15 20 07 12 Comentário do Desempenho PÁGINA 31 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 RESULTADO LÍQUIDO RECORRENTE R MILHÕES E MARGEM LÍQUIDA LTM CDI MÉDIO PROVENTOS ÚLTIMOS 3 ANOS Ratificando o compromisso do Grupo com a constante e consistente remuneração dos acionistas foi anunciado junto à divulgação dos resultados o pagamento de R 705 milhões em proventos sob a forma de Juros sobre Ca pital Próprio JCP mantendo o yield de 10 sobre o valor de mercado das ações da Profarma PFRM3 com base nos últimos 30 dias Acompanhando o aumento no valor das ações versus 2023 o valor total dos JCP cresceu em 50 saindo de R 473 milhões em 2023 para R 705 milhões em 2024 mantendo o yield de 10 fato alcançado pelos sólidos retornos obtidos no período com evolução do EBITDA do Lucro Líquido e na geração de caixa com o resultado das otimizações do capital de giro da Distribuição 998 952 533 1145 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 16 13 06 12 29 108 135 110 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 Parcela Montante bruto Valor bruto por ação Base acionária para pagamento Data exdividendos Pagamento 1ª 17750000 0145 11112024 12112024 26112024 2ª 17750000 0145 29112024 02122024 12122024 3ª 35000000 0285 30122024 02012025 15012025 213 473 705 400 450 700 2022 2023 2024 Valor Provento Market Cap Dividend Yield 5 10 10 Comentário do Desempenho PÁGINA 32 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 ENDIVIDAMENTO No 3T24 a Dívida Líquida totalizou R 5061 milhões representando uma redução de R 513 milhões em com paração ao 3T23 como resultado principalmente das iniciativas em andamento para redução do Capital de Giro refletida em uma queda de 5 dias do Ciclo de Caixa na Distribuição em comparação ao 3T23 A combinação da diminuição da Dívida Líquida com a expansão do EBITDA levou a uma queda significativa na alavancagem nes te trimestre que passou de 22x no 3T23 para 15x no 3T24 representando uma redução de 32 Esse resultado representa a menor alavancagem do Grupo desde o 4T20 que carregava a capitalização do IPO da Rede d1000 ocorrida em agosto daquele ano Após a sazonalidade do 2º trimestre impulsionada pelo investimento adicional em estoques devido ao rea juste anual de preços período pré alta o Grupo observou uma redução expressiva na alavancagem Normal mente no primeiro semestre do ano o perfil de endividamento tende a ser mais concentrado no curto prazo desviandose do padrão de dívida mais alongada que o Grupo mantém tendo em vista esses investimentos em estoque Este investimento pontual que oferece um elevado retorno sobre o capital começa a se norma lizar no segundo semestre DÍVIDA LÍQUIDA R MILHÕES E DÍVIDA LÍQUIDA SOBRE EBITDA EVOLUÇÃO ALAVANCAGEM 3T 07X EBITDA 5575 6115 6242 7590 5062 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 22X 21X 21X 24X 15X R Milhões 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 Dívida Bruta 7378 8066 9144 9366 7468 CP 524 281 394 432 333 LP 476 719 606 568 667 Caixa e Equivalentes de Caixa 1803 1952 2902 1775 2406 Dívida Líquida 5575 6115 6242 759 5062 4364 5891 5575 5062 3T21 3T22 3T23 3T24 27X 24X 22X 15X Dívida Líquida Dív LíqEBITDA Comentário do Desempenho PÁGINA 33 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa Operacional do Grupo alcançou R 3162 milhões no 3T24 enquanto o Fluxo de Caixa Livre somou R 2800 milhões A queda do Fluxo de Caixa Operacional em relação ao 3T23 devese principalmente ao fato de a redução de Ciclo de Caixa deste ano ter sido parcialmente antecipada no 2T24 quando foi reduzido em 9 dias Investimos R 362 milhões em CAPEX no trimestre sendo R 266 milhões destinados ao varejo e R 86 milhões na distribuição Além disso desembolsamos R 10 milhão para o programa de recompra de ações da Rede d1000 Na visão LTM que exclui o efeito da sazonalidade o Grupo vem mostrando avanço consistente no Fluxo de Caixa Operacional passando de R 2605 milhões no LTM23 para R 3074 milhões no LTM24 que equivale aproximada mente a 40 do seu valor de mercado atual Já o Fluxo de Caixa Livre totalizou R 1786 milhões no LTM24 ante R 1714 milhões no LTM23 O menor crescimen to da métrica em relação Fluxo de Caixa Operacional é resultado dos investimentos realizados especialmente no Varejo como parte do plano de expansão do Grupo que foram maiores em R 397 milhões em relação ao LTM23 R Milhões 3T23 3T24 LTM2023 LTM2024 EBIT 755 904 2055 2720 Depreciação e Amortização 126 151 482 562 EBITDA 881 1055 2537 3282 AVP Operacional 57 100 279 364 Outros Itens Não Caixa 94 76 301 195 Recursos das Operações 918 1032 2559 3114 Ciclo de Caixa 3441 1790 526 345 Outros Ativos Passivos 130 340 480 305 Fluxo de Caixa Operacional 4229 3162 2605 3074 Investimentos 302 362 891 1288 Fluxo de Caixa Livre 3926 2800 1714 1786 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL LIVRE R MILHÕES CICLO DE CAIXA A gestão eficiente do Ciclo de Caixa é fundamental para suportar seu crescimento e expandir seus indicadores de rentabilidade No 3T24 o Ciclo de Caixa do Grupo foi impactado pela redução em 5 dias do Ciclo de Caixa da Distri buição sendo parcialmente compensado pelo aumento do Ciclo de Caixa do Varejo A elevação de Ciclo de Caixa na Rede d1000 é natural em meio ao processo de expansão de base de lojas da rede A partir de março de 2024 o Grupo implementou um plano de ação com diversas iniciativas importantes com o objetivo de reduzir o Ciclo de Caixa da Distribuição e gerar recursos internos para suportar o crescimento As ini ciativas incluem a gestão eficiente dos prazos de recebimento a renegociação com fornecedores para equilibrar acordos de inventário e prazos de pagamento o aprimoramento dos processos de supply chain para otimizar o estoque e o monitoramento da logística para reduzir o lead time O maior efeito do plano de ação do projeto de melhora na conversão do ciclo de caixa é capturado pela Distribui ção com impacto direto nos indicadores de rentabilidade 1714 1786 2605 3074 LTM23 LTM24 Fluxo de Caixa Livre Fluxo de Caixa Operacional Comentário do Desempenho PÁGINA 34 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DESTAQUES DO DESEMPENHO ECONÔMICOFINANCEIRO Ebitda Lucro prejuízo líquido acrescido de imposto de renda e contribuição social resultado financeiro líquido depreciação e amortização Profarma Distribuição crescimento consistente com rentabilidade apresentando uma expansão de 18 pp no ROIC 64 pp no ROE e um Ciclo de Caixa 5 dias melhor DESTAQUES 3T24 R 29 Bi Receita Bruta Evolução 149 R 809 MM Ebitda Evolução 139 157 ROIC Evolução 18 pp 124 ROE Evolução 64 pp R 422 MM Lucro Líquido Evolução 451 Evolução de 5 dias do ciclo de caixa R Milhões 3T23 3T24 Var 9M23 9M24 Var LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 Var CAGR Receita Bruta 25400 29192 149 71330 79652 117 68779 81835 94264 104065 104 148 Receita Líquida 21897 25033 143 61361 68204 112 59110 70867 81359 89169 96 Lucro Bruto 1969 2243 139 5539 6211 121 5192 6354 7202 8064 120 158 Receita Líquida 90 90 90 91 01 pp 88 90 89 90 02 pp Despesa Operacional 1259 1434 139 3949 4379 109 3848 4656 5215 5634 80 Receita Líquida 57 57 64 64 65 66 64 63 02 pp EBITDA RECORRENTE 710 809 139 1590 1832 153 1343 1698 1987 2430 223 218 Margem EBITDA Receita Líquida 32 32 26 27 01 pp 23 24 24 27 04 pp Depreciação 46 59 266 137 166 218 131 153 178 216 213 Resultado Financeiro 368 326 116 1077 954 114 500 1150 1420 1281 98 Lucro Líquido Recorrente 290 422 451 37 651 761 863 412 403 878 1179 Margem Líquida Receita Líquida 13 17 04 pp 06 10 04 pp 15 06 05 10 05 pp ROIC 139 157 18 pp ROE 60 124 64 pp Comentário do Desempenho PÁGINA 35 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 25400 29192 3T23 3T24 71330 79652 9M23 9M24 RECEITA OPERACIONAL BRUTA Antes de apresentarmos os número do trimestre é importante salientar o consistente histórico de crescimento da Distribui ção Desde o IPO em 2006 a Distribuição cresceu sua receita a 10 ao ano por 17 anos de maneira resiliente Analisando a performance dos últimos 6 anos a expansão da Receita foi ainda maior de aproximadamente 15 ao ano A Profarma Distribuição alcançou Receita Bruta de R 29 bilhões no 3T24 149 superior ao mesmo período do ano passa do e 117 no acumulado do ano De acordo com a base do IQVIA tivemos um crescimento de 27 pp acima do mercado da ABAFARMA no trimestre e um aumento de 36 pp no acumulado do ano Na visão LTM24 o incremento de market share foi de 07 pp quando comparado ao mesmo período do ano anterior totalizando 213 do mercado ABAFARMA e 222 no 3T24 reflexo do sucesso da estratégia de equalização de market share nos Estados em que atuamos No 3T24 todas as categorias apresentaram crescimento com destaque para a categoria RX Na visão perfil de cliente 64 da contribuição do crescimento da Receita Bruta vem de associações e independentes Além disso fechamos o 3T24 com 52 mil clientes positivados e melhora do nível de serviço Nas visões YTD e LTM as categorias Genérico e Não medicamentos apresentaram um maior impacto no crescimento da Re ceita Bruta nos respectivos períodos Na visão por perfil de cliente no YTD 63 da contribuição do crescimento da Receita Bruta vem de associações e clientes independentes Já na visão LTM por perfil de cliente 53 da contribuição do crescimento da Receita Bruta vem de associações e clientes independentes e 20 de grandes redes RECEITA OPERACIONAL BRUTA R MILHÕES TRIMESTRE ACUMULADO 117 149 1968 2940 3133 3289 3484 4201 4361 5178 6029 7120 8598 9574 10406 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 IPCA Ac Receita Bruta Distribuição CAGR 17 ANOS 10 CAGR 6 ANOS 15 Comentário do Desempenho PÁGINA 36 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 5192 6354 7202 8064 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 88 90 89 90 68779 81835 94264 104065 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 RECEITA OPERACIONAL BRUTA LTM R MILHÕES LUCRO BRUTO R MILHÕES MARGEM BRUTA RECEITA LÍQUIDA LUCRO BRUTO LTM R MILHÕES 148 158 LUCRO BRUTO No 3T24 o Lucro Bruto totalizou R 2243 milhões marcando um crescimento de 139 em relação ao mesmo perí odo do ano anterior com o mesmo patamar de margem No acumulado do ano a margem bruta aumentou 01 pp atingindo 91 sobre a Receita Líquida com um total de R 6211 milhões mesmo diante de um menor reajuste de preço dos medicamentos 45 vs 55 Esse desempenho reflete principalmente a eficiência da estratégia co mercial da Companhia É importante ressaltar que a margem bruta não foi impactada pelas estratégias de redução do prazo médio de venda que foi menor em 7 dias em comparação ao 3T23 121 139 90 90 90 91 1969 2243 3T23 3T24 5539 6211 9M23 9M24 Comentário do Desempenho PÁGINA 37 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 DESPESAS OPERACIONAIS MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DA RECEITA LÍQUIDA DESPESAS DE FILIAIS CDS DESPESAS CORPORATIVAS R Milhões 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 Var 3T23 Var 2T24 Despesas de CDs 866 880 1006 1145 1039 200 92 da Receita Oper Líquida 40 42 47 52 42 02 pp 10 pp Despesas Corporativas 393 375 400 423 394 03 68 da Receita Oper Líquida 18 18 19 19 16 02 pp 03 pp Despesas totais 1259 1255 1406 1568 1434 139 86 da Receita Oper Líquida 57 60 66 72 57 15 pp No 3T24 as Despesas Totais que incluem despesas de filiais e corporativas excluindo depreciação somaram o montante de R 1434 milhões representando 57 da receita líquida do trimestre As despesas de CDs totalizaram R 1039 milhões representando 42 da Receita Líquida levemente acima do pa tamar do 3T23 parcialmente explicado pelo processo de maturação do novo CD em Mato Grosso Em relação ao 2T24 é possível observar o avanço da maturação do CD através da diluição de 1 pp QoQ As despesas corporativas totalizaram R 394 milhões no 3T24 equivalendo a 16 da Receita Líquida uma redu ção de 02 pp em comparação com o mesmo período do ano passado indicando uma melhoria na eficiência ope racional e um gerenciamento mais eficaz dos custos entre os trimestres A margem de contribuição totalizou 49 no trimestre e 44 no acumulado do ano sendo mesmo patamar dos 9 meses de 2023 Excluindo o efeito do CD MT no trimestre a margem de contribuição seria equivalente ao 3T23 1 Margem de contribuição Lucro Bruto Despesas de CD Receita Líquida 866 1039 393 394 3T23 3T24 3T23 3T24 40 42 18 16 34 47 50 46 36 48 49 1T23 2T23 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 44 44 9M23 9M24 Comentário do Desempenho PÁGINA 38 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 26 27 710 809 3T23 3T24 1590 1832 9M23 9M24 32 32 1343 1698 1987 2430 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 23 24 24 27 EBITDA No 3T24 o EBITDA alcançou R 809 milhões representando um crescimento de 139 em relação ao mesmo pe ríodo do ano anterior com uma margem de 32 similar à registrada no 3T23 É importante ressaltar que com o CD de Mato Grosso em maturação ainda apresenta potencial de crescimento Vale destacar que nos últimos três anos o crescimento médio anual do EBITDA foi de 218 superando o cres cimento médio das vendas que foi de 149 no mesmo período Esse desempenho é resultado da disciplina no controle de custos e despesas da busca constante por eficiência operacional e da estratégia de manutenção de margem bruta através de mix de categorias e de clientes EBITDA RECORRENTE R MILHÕES E MARGEM EBITDA RECEITA LÍQUIDA 153 139 CAGR 218 Comentário do Desempenho PÁGINA 39 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 290 422 3T23 3T24 370 651 9M23 9M24 13 17 06 10 LUCRO LÍQUIDO No 3T24 a Profarma Distribuição registrou Lucro Líquido de R 422 milhões apresentando um crescimento de 451 em relação ao 3T23 com um aumento de 04 pp na margem O aumento do Lucro Líquido é resultado da ex pansão do EBITDA em R 99 millhões e da melhoria do resultado financeiro em R 43 mihões embora tenha sido parcialmente compensado pelo aumento da depreciação em R 12 milhão A melhora do resultado financeiro sendo 116 menor nesse período reflete as iniciativas da Companhia para di minuir sua alavancagem A principal estratégia em andamento é o projeto de redução do Ciclo de Caixa que está reduzindo a necessidade de capital de giro e consequentemente o envididamento Adicionalmente a gestão da estrutura de capital via redução de ciclo observouse uma significativa diminuição do custo da dívida que passou de CDI 284 aa em setembro de 2023 para CDI 156 aa O resultado financeiro foi positivamente impactado pela redução da taxa média do CDI de 1318 no 3T23 para 1033 no 3T24 LUCRO LÍQUIDO RECORRENTE R MILHÕES E MARGEM LÍQUIDA RECEITA LÍQUIDA LUCRO LÍQUIDO LTM 761 451 863 412 404 878 LTM21 LTM22 LTM23 LTM24 15 06 05 10 Comentário do Desempenho PÁGINA 40 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 CICLO DE CAIXA A Distribuição registrou nova redução do ciclo de caixa contra o mesmo trimestre do ano anterior desta vez de 5 dias chegando ao patamar de 22 dias em 3T24 contra 27 dias no 3T23 Esse movimento é levado por diversas ini ciativas dentre as quais i Gestão eficiente dos prazos de recebimento garantindo que oportunidades de venda rentáveis não sejam comprometidas ii Renegociação com fornecedores para equilibrar acordos de inventário e prazos de pagamento iii Aprimoramento dos processos de supply chain para otimização do estoque iv Monitoramento da logística para redução do lead time O Ciclo de Caixa é uma variável relevante para o crescimento da Distribuição pelo perfil asset light do negócio que demanda baixos gastos de capitais CAPEX e mais capital de curto prazo capital de giro Dimensionada a impor tância desse aspecto é válido ressaltar que a redução de um dia do ciclo de caixa da Distribuição aos números do terceiro trimestre representa cerca de R 32 milhões a menos da dívida média estrutural da Companhia Temos conseguido melhorar ao longo dos trimestres a convesão do Ciclo de Caixa o que não apenas reforça nossa liquidez mas também otimiza a utilização de recursos Através do aprimoramento de processos internos enxerga mos oportunidades de melhorias adicionais 1 Base Média de Venda Bruta no trimestre 2 Base Média de CMV no trimestre 3 Base Média de CMV no trimestre Dias 3T22 3T23 3T24 Ciclo de Caixa 34 27 221 Dias de Contas a Receber 432 457 387 Dias de Giro do Estoque 514 52 555 Dias de contas a Pagar 606 707 721 34 43 51 61 27 46 52 71 22 39 55 72 Ciclo de Caixa Dias de Contas a Receber Dias de Estoque Dias de Fornecedores 3T22 3T23 3T24 Comentário do Desempenho PÁGINA 41 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 125 139 157 62 60 124 3T22 3T23 3T24 ROIC LTM ROE LTM CDI Médio LTM 108 135 110 ROIC e ROE A evolução dos indicadores de rentabilidade reflete o forte desempenho da Distribuição ao longo dos anos impulsio nado pelo crescimento consecutivo acima do mercado e pelo programa de redução do Ciclo de Caixa além de uma leve expansão das margens As iniciativas de otimização do Capital de Giro resultaram em diminuições no Ciclo de Caixa médio anual contribuindo significativamente para os resultados Como consequência dessas melhorias o Retorno sobre o Capital Investido ROIC cresceu de forma expressiva na comparação LTM do terceiro trimestre passando de 139 no 3T23 para 157 no 3T24 um aumento de 18 pp No trimestre atual também é evidente a evolução do Retorno sobre o Patrimônio Líquido ROE LTM que tem apre sentado sucessivos aumentos desde o segundo trimestre de 2023 Esse crescimento reflete principalmente uma combinação de melhorias na lucratividade eficiência operacional e uso eficaz do capital Esses fatores contribuíram para uma maior rentabilidade em relação ao patrimônio líquido investido evidenciando uma gestão eficiente dos re cursos e uma capacidade de gerar retornos superiores para os acionistas O aumento de 64 pp estabelece um novo patamar de retorno com o ROE superando o CDI Médio em 14 pp 3T22 3T23 3T24 EBIT LTM 155 181 219 Capital Investido médio LTM 1236 1298 1389 ROIC LTM 125 139 157 3T22 3T23 3T24 Lucro Líquido LTM 41 40 85 PL Médio 662 678 684 ROE LTM 62 59 124 ROIC EBIT LTM Capital investido médio ROE Lucro Líquido LTM PL Médio Capital investido médio média mensal Capital de Giro Imposto a recuperar imobilizado intangível PL Médio média mensal patrimônio líquido consolidado minoritários investimentos na Rede d1000 125 139 157 62 60 124 108 135 110 3T22 3T23 3T24 ROIC LTM ROE LTM CDI Médio LTM Comentário do Desempenho PÁGINA 42 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 A Rede d1000 encerra o 3º trimestre de 2024 com Receita Bruta de R5749 milhões apresentando mais um recorde histórico de vendas avanço de 226 em relação ao mesmo período do ano anterior e EBITDA de R247 milhões 451 superior ao mesmo período de 2023 DESTAQUES 3T24 X 3T23 PRINCIPAIS INDICADORES R 247 MM Ebitda 451 superior e margem de 43 evolução de 07 pp R 113 MM Lucro Líquido Evolução de 593 R 403 MM Omnichannel Crescimento de 887 sendo 2720 no ecommerce 259 Lojas Adição líquida de 32 unidades financiadas com a geração de caixa R 5749 MM Receita Bruta Evolução 226 e recorde trimestral R 531 MM Margem de Contribuição Crescimento de 303 e margem de 92 Rio de Janeiro 30 de outubro de 2024 A d1000 Varejo Farma SA Rede d1000 ou Companhia B3 DMVF3 anuncia os resultados do terceiro trimestre 3T24 de 2024 As demonstrações financeiras da Companhia são elaboradas em reais R de acordo com a legislação societária brasileira atendendo aos pronunciamentos técnicos do CPC Comitê de Pronunciamentos Contábeis e aos requerimentos da CVM Comissão de Valores Mobiliários As informações financeiras e operacionais são apresentadas em bases consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil A Rede d1000 apresenta este relatório com os resultados sob a norma antiga IAS 17CPC 06 Entretanto as Demonstrações Financeiras seguem regidas pelo IFRS 16 e estão disponíveis nos Anexos As comparações do desempenho contidas neste relatório se referem a iguais períodos do exercício anterior 3T23 e 9M23 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 Var 3T24 x 3T23 9M23 9M24 Var 9M24 x 9M23 Nº de Lojas 227 240 241 251 259 141 227 259 141 R milhões Receita Bruta 4691 4860 5072 5410 5749 226 13487 16231 203 Lucro Bruto 1408 1444 1487 1678 1714 217 4084 4879 195 Margem Bruta Receita Bruta 300 297 293 310 298 02 pp 303 301 02 pp EBITDA 170 203 133 268 247 451 463 648 399 Margem EBITDA da Receita Bruta 36 42 26 49 43 07 pp 34 40 06 pp Lucro Líquido 71 103 32 132 113 593 169 276 634 Margem Líquida da Receita Bruta 15 21 06 24 20 05 pp 13 17 04 pp Comentário do Desempenho PÁGINA 43 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 PORTFÓLIO DE LOJAS A Companhia encerrou o 3T24 com 259 lojas em seu portfólio aumento de 141 em relação ao mesmo trimestre de 2023 No período foram realizadas 8 inaugurações sendo 5 unidades no estado do Rio de Janeiro e 3 em Brasília DF Adicionalmente a Companhia reformou uma unidade no período No acumulado do ano foram realizadas 3 reformas abertas 23 novas lojas e encerradas 4 operações que não atendiam mais as expectativas de rentabilidade da Companhia liberando ativos e capital de giro para novas lojas com maior potencial de retorno Para o último trimestre do ano a Companhia espera realizar outras 12 inaugurações e 7 reformasampliações finalizando o ano com aproximadamente 270 lojas atingindo o guidance anunciado de 35 aberturas e 10 reformasampliações Das aberturas pre vistas para esse ano a Companhia já possui a totalidade dos pontos comerciais contratados A expansão das lojas físicas tem como foco a abertura de novas unidades da Drogasmil no Rio de Janeiro e Drogaria Rosário em Brasília DF e Cuiabá MT Atualmente 182 lojas estão concentradas no estado do Rio de Janeiro através das bandeiras Drogasmil Farmalife e Drogarias Tamoio enquanto as demais lojas estão localizadas no Distrito Federal 71 lojas e Mato Grosso 6 lojas Com as inaugurações realizadas no período a Rede d1000 encerrou o trimestre com 247 das lojas 64 unidades em pro cesso de maturação sendo 135 ainda no primeiro ano de faturamento Vale ressaltar que as lojas em maturação possuem capacidade para crescimento elevado e contribuem para diluição de despesas o que gera melhor rentabilidade O perfil das unidades da Rede se mantém em sua maior parte composto por lojas Padrão as quais representam praticamente metade das unidades 494 ou 128 lojas Já as lojas classificadas como Popular e Premium correspondem a 320 83 lojas e 185 48 lojas da base total respectivamente A estratégia de expansão associada à modernização do portfólio de lojas existentes vem contribuindo fortemente para o crescimento de vendas e ganhos de market share que alcançou 127 de participação ao final do 3T24 crescimento de 14 pp em relação ao mesmo período do ano anterior de acordo com dados divulgados pela IQVIA Brasil Temos um planejamento estratégico que além de impactar a abrangência e receita gera novos empregos no mercado e está em linha com nossa missão de expandir e diversificar a participação no ecossistema de saúde NÚMERO DE LOJAS Na sua área de atuação DISTRIBUIÇÃO ETÁRIA DO PORTFÓLIO DE LOJAS COMPOSIÇÃO DA REDE DE LOJAS POR PERFIL PRESENÇA GEOGRÁFICA MT 77 LOJAS 182 LOJAS DF RJ 227 240 241 251 259 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 740 717 734 721 753 132 108 79 60 23 35 46 71 80 89 93 129 116 139 135 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 MADURAS ANO 3 ANO 2 ANO 1 181 175 178 179 185 485 496 481 490 494 335 329 340 331 320 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 PREMIUM PADRÃO POPULAR Comentário do Desempenho PÁGINA 44 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 4691 4860 5072 5410 5749 13487 16231 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 9M23 9M24 56 56 56 45 45 117 102 137 145 181 173 158 193 190 226 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 56 56 56 45 45 84 50 55 50 83 140 106 111 95 128 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 56 56 56 45 45 61 29 31 39 66 117 85 87 84 111 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 CRESCIMENTO MESMAS LOJAS CRESCIMENTO TOTAL 226 203 RECEITA BRUTA R MILHÕES CRESCIMENTO LOJAS MADURAS DESEMPENHO ECONÔMICOFINANCEIRO RECEITA BRUTA A Receita Bruta permanece em evolução constante e no terceiro trimestre de 2024 a Companhia atingiu novo recorde histórico de R5749 milhões 226 superior ao apresentado no mesmo período do ano anterior No acumulado do ano a receita bruta apresentou um aumento de 203 atingindo R 16231 milhões Na visão mesmas lojas a Companhia apresentou uma evolução de 128 nesse terceiro trimestre quando comparada com o mesmo período de 2024 O crescimento das lojas maduras continua de forma recorrente acima da inflação e neste trimestre foi 111 maior do que o apresentado no 3T23 fruto de alavancas importantes que continuam contribuindo para o incremento de vendas na base existente de lojas como o aumento de vendas no ecommerce o amadurecimento da estratégia de CRM o incremento do mix de medicamentos de prescrição assim como a reforma de lojas Considerando as áreas de atuação a Rede d1000 cresceu acima dos números apresentados tanto no mercado farma nacio nal quanto da ABRAFARMA e dessa forma vem ganhando market share segundo dados divulgados pelo IQVIA Isso posto no 3T24 a Companhia registrou crescimento de 226 frente os 141 da ABRAFARMA Reajuste CMED Crescimento Real Comentário do Desempenho PÁGINA 45 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 O amadurecimento contínuo do processo de expansão da Rede d1000 com ferramentas que possibilitam melhor compreen são do mercado e demandas dos clientes da seleção criteriosa e de novos pontos de venda resultam em aberturas de novas lojas que atingem constantemente patamares maiores de vendas do que as safras anteriores fazendo com que a expansão da Companhia represente quase metade do crescimento das vendas do período Abaixo o gráfico de crescimento de vendas nos primeiros meses faturamento onde demonstra o atingimento de venda média loja na safra 2024 já no 5º mês de abertura o que só era observado nas safras anteriores após o primeiro ano da loja VENDAS POR SAFRA LOJAS NOVAS R MIL VENDA MÉDIA POR LOJA A venda média por loja atingiu R7427 mil no 3T24 aumento de 70 na comparação com o mesmo período do ano anterior Quando observamos apenas as lojas maduras vemos um crescimento de 99 ano contra ano atingindo R8118 mil de venda média por loja No acumulado do ano a venda média consolidada atingiu R 7201 mil frente a R 6741 mil registrada nos 9M23 Em lojas ma duras o faturamento médioloja foi de R 7838 mil crescimento de 96 na comparação entre os períodos A evolução é fruto da implementação de diversas estratégias mencionadas anteriormente que contribuíram e ainda tem pon tencial de continuar contribuindo para o crescimento da Rede d1000 nos próximos anos 70 99 68 96 6938 6863 6961 7215 7427 6741 7201 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 9M23 9M24 7387 7428 7539 7858 8118 7149 7838 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 9M23 9M24 425 440 465 470 470 471 472 477 482 483 488 507 326 327 358 363 374 385 400 435 452 469 473 475 393 432 439 462 487 503 525 533 551 553 560 572 445 449 476 486 490 492 495 501 520 527 520 532 467 478 547 583 600 600 617 619 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 SAFRA 2020 SAFRA 2021 SAFRA 2022 SAFRA 2023 SAFRA 2024 VENDA MÉDIA POR LOJA R MIL VENDA MÉDIA POR LOJA MADURA R MIL Comentário do Desempenho PÁGINA 46 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3T24 11568 14705 17682 21091 LTM SET21 LTM SET22 LTM SET23 LTM SET24 O gráfico abaixo demonstra a importância das iniciativas de qualificação operacional nas lojas visando impulsionar o incremen to da cesta de compras e consequentemente o desempenho de vendas No 3T24 a Rede d1000 ampliou significativamente o número de lojas com faturamento acima de R 1 milhão e representando 44 unidades A Rede d1000 vem apresentando crescimento de vendas consistente nos últimos anos e atingiu a marca de R 21 bilhões em Receita Bruta no LTM SET24 conforme demonstrado no gráfico abaixo Foram consideradas apenas lojas com mais de 6 meses VENDA MÉDIA LOJAS RECEITA BRUTA LTM R MILHÕES 271 202 193 3T22 3T23 3T24 1 MILHÃO 700K 1 MILHÃO 500K 700K 300K 500K 300K 11 12 18 20 29 32 32 35 34 35 2 24 0 16 0 CAGR 222 Comentário do Desempenho PÁGINA 47 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 PRINCIPAIS INICIATIVAS ESG O Grupo Profarma desenvolve os temas ESG de forma transversal em toda a Companhia com a estratégia alinhada a Agenda 2030 das Nações Unidas priorizando por meio da dupla materialidade os ODS abaixo Além disso estamos alinhados ao acordo de Paris e com o com promisso em combater as mudanças climáticas PILAR AMBIENTAL Combate as Mudanças Climáticas Em São Carlos no interior de São Paulo a companhia inaugurou o seu 3º Centro de Distribuição CD Ecoeficiente Mesmo após mais de 16 anos de operação foi possível aplicar a metodologia de CD Ecoefi ciente desenvolvida internamente no ano passado e já certificada com o Selo Verde do Instituto Chico Mendes Esse mar co reforça o compromisso do Grupo Profarma com o desenvolvimento sustentável e a redução dos impactos climáticos PILAR SOCIAL Impacto Social Positivo Setembro é o mês de aniversário do Instituto Profarma São 18 anos de uma trajetória sólida composta por voluntários parceiros e comunidade Somente nos últimos 3 anos mais de meio milhão de pessoas foram alcançadas pelas ações e projetos desenvolvidos e destinados a mais de 80 instituições em diversas regiões do Brasil E não vamos parar por aqui contribuir para a transformação de vidas com responsabilidade social inovação e parcerias é o que nos move para realizar um presente solidário de apoio e defesa dos direitos fundamentais de milhares de crianças e adolescentes e cumprir nossa missão de fomentar a promoção da equidade nas futuras gerações Programa de voluntariado Embaixadores do Bem O voluntariado corporativo do Grupo Profarma é uma prática amplamente incentivada e valorizada pela Companhia Através de diversas ações sociais promovidas pelas empresas do grupo os colaboradores têm a oportunidade de se engajar ativamente no desenvolvimento de campanhas e projetos que beneficiam comunidades locais e crianças em situação de vulnerabilidade e famílias Para fortalecer o vínculo com os Embaixadores do Bem colaboradores voluntários que atuam em diferentes regiões do Brasil e promover ainda mais o engajamento entre os voluntários o Instituto Profarma organizou o encontro em várias localidades incluindo Espírito Santo Distrito Federal e São Paulo Com o objetivo de compartilhar boas práticas alinhar ações futuras e reconhecer o trabalho fundamental que os voluntários realizam ampliando o impacto social positivo nas comunidades atendidas Empoderamento Feminino O projeto Seja Protagonista da Sua História realizou a formatura da sua 4ª turma com a presença das 60 mulheres que concluíram a formação focada em educação autocuidado direitos e empreendedoris mo Ao longo de seis meses as mulheres atendidas por 10 organizações assistidas pelo Instituto Profarma participaram do projeto que visa promover o empoderamento e o desenvolvimento socioeconômico com base na metodologia Mãe e Muito desenvolvida pela ONG Anjos de Tia Stellinha PILAR GOVERNANÇA Liderança engajada A companhia desenvolve o projeto Bate Papo ESG com a liderança que tem como objetivo apresentar e debater temas ligados à agenda de sustentabilidade da empresa Na última edição o projeto contou com a participação da renomada Sonia Consiglio Top Voice de sustentabilidade pelo Linkedin e membro de Conselhos de Administração Durante sua apresentação a palestrante destacou a importância de integrar as questões ESG no planeja mento estratégico das áreas e nos indicadores de desempenho O evento contou com a presença de mais de 100 líderes alcançando um nível de engajamento e satisfação superior a 90 Presença na ABRAFARMA Durante dois dias mais 6 mil participantes de um dos maiores eventos farmacêuticos do mundo puderam ter acesso às ações da agenda ESG da Rede d1000 através das ações realizadas pelo Instituto Profar ma que na vanguarda da inovação e impacto social positivo formalizou com a Nestlé a parceria para doação de produtos com validade próxima O evento representou a oportunidade para alinhar estratégias de enfrentamento às vulnerabili dades socias a partir do relacionamento e parceria com as Indústrias e reafirmou nosso compromisso de oportunizar e fortalecer o acesso à saúde a milhares de crianças brasileiras Engajmento da Cadeia de Valor A companhia promove o projeto DNA Governança em Rede que oferece treina mentos e dissemina temas relevantes da pauta ESG junto aos fornecedores No último mês o projeto impactou vários participantes da cadeia de valor ao abordar o tema Boas Práticas de Relacionamento Diversos profissionais da empresa se engajaram diretamente com os fornecedores discutindo tópicos essenciais como leis trabalhistas segurança do tra balho proteção de dados e práticas de preservação ambiental Esse esforço reflete o compromisso da companhia em fortalecer a colaboração e fomentar a sustentabilidade ao longo de toda a cadeia de suprimentos Comentário do Desempenho PÁGINA 48 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 ANEXOS RESULTADOS 3T24 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS R MILHARES COM IFRS16 SEM IFRS16 3T23 3T24 3T23 3T24 Receita Operacional Bruta 2658289 3035887 2658289 3035887 Impostos e Outras Deduções 360743 431672 360743 431672 Receita operacional líquida 2297546 2604215 2297546 2604215 Custos Mercadorias Vendidas e Serviços Prestados 1959757 2208566 1959757 2208566 Lucro Bruto 337789 395649 337789 395649 Receitas Despesas Operacionais 255720 296787 262257 305226 Gerais e Administrativas 52325 72305 61341 73589 Com vendas 171837 194401 194597 229194 Depreciação e Amortização 37801 42777 12562 15139 Outras Receitas Despesas Operacionais 6243 12696 6243 12696 Resultado de Equival Patrimonial 16 22 16 22 Resultado Operacional antes do Financeiro 82053 98840 75516 90401 Resultado Financeiro 45876 43085 37088 31708 Receita Financeira 14380 12795 14380 12795 Receitas financeiras Outras 5750 4266 5750 4266 Receitas financeiras AVP 8630 8529 8630 8529 Despesas Financeiras 60256 55880 51468 44503 Despesas finan Bancaria 34706 27856 34706 27856 Despesas finan AVP 14635 17234 14635 17234 Despesas finan Outras 10915 10790 2127 587 Resultado Operacional 36177 55755 38428 58693 Tributação 1954 3476 2896 4038 Provisão para Imposto de Renda 1275 2795 1275 2795 Provisão para Contribuição Social 487 1050 487 1050 Provisão para Imposto de Renda Diferido 192 369 1134 193 Lucro Líquido antes da Participação dos Minoritários 34223 52279 35532 54655 Participação Minoritária nos Resultados das Controladas 2062 3256 2062 3256 Lucro Prejuízo Líquido do período 32161 49023 33470 51399 Lucro por lote de mil ações em R 0262 04 0273 0419 Quant de ações ao final do período milhões 122611 122611 122611 122611 Comentário do Desempenho PÁGINA 49 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 ANEXOS RESULTADOS 3T24 BALANÇO PATRIMONIAL R MILHARES COM IFRS16 SEM IFRS16 3T23 3T24 3T23 3T24 Ativo Circulante 3312702 3621181 3312702 3621181 Disponibilidades 178029 231275 178029 231275 Instrumentos Financeiros 1326 4812 1326 4812 Contas a Receber de Clientes 1156917 1145239 1156917 1145239 Estoques 1391220 1656647 1391220 1656647 Impostos a Recuperar 409580 451300 409580 451300 Adiantamentos 12403 11163 12403 11163 Outras Contas a Receber 163227 120745 163227 120745 Não Circulante 241975 233865 219199 209427 Realizável a Longo Prazo Depósitos Judiciais 39036 40788 39036 40788 Instrumentos Financeiros 943 4508 943 4508 IR e CSLL diferidos 183449 179351 160673 154913 Impostos a Recuperar LP 14151 5390 14151 5390 Ativos Disponíveis para Venda 3000 2850 3000 2850 Outras Contas a Receber 1396 978 1396 978 Permanente 1131749 1260171 839283 905915 Investimentos 1989 1998 1989 1998 Imobilizado tangível 511271 630611 218805 276355 Imobilizado intangível 618489 627562 618489 627562 Total do Ativo 4686426 5115217 4371184 4736523 Passivo Circulante 2425423 2570257 2331272 2460453 Fornecedores 1640265 1850222 1640265 1850222 Fornecedores risco sacado 80279 79925 80279 79925 Empréstimos e Financiamentos 363259 245116 363259 245116 Instrumentos Financeiros 23690 3469 23690 3469 Salários e Contribuições Sociais 86002 109476 86002 109476 Impostos e Taxas 90299 117199 90299 117199 Dividendos Outras Contas a Pagar 49607 59882 46443 55046 Contas a pagar aquisição de subsidiária 1035 1035 Arrendamento 90987 104968 Não Circulante 706893 924214 435528 600132 Exigível a longo prazo Impostos e Taxas 3703 10671 3703 10671 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 41256 40649 41256 40649 Empréstimos e Financiamentos 346840 498173 346840 498173 Instrumentos Financeiros 3968 3968 Provisão para Contingências 39507 50639 39507 50639 Outras Contas a Pagar 253 254 Contas a pagar aquisição de subsidiária Arrendamento 271366 324082 Patrimônio Líquido 1554110 1620746 1604384 1675938 Capital Social 1043663 918663 1043663 918663 Ações em Tesouraria 16367 16367 16367 16367 Ágio em transações de Capital 52151 65519 52151 65519 Outros resultados abrangentes Reserva de Capital 7083 132083 7083 132083 Ajuste de Avaliação Patrimonial 6298 2318 6298 2318 Custo de Capitalização 17582 17582 17582 17582 Reserva de Lucros 156974 180071 156974 180071 Lucros Acumulados 41982 79030 92256 134222 Participação de Minoritários 292504 281647 292504 281647 Total do Patrimônio Líquido 1554110 1620746 1604384 1675938 Total do Passivo 4686426 5115217 4371184 4736523 Comentário do Desempenho PÁGINA 50 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 ANEXOS RESULTADOS 3T24 FLUXO DE CAIXA R MILHARES COM IFRS16 SEM IFRS16 3T23 3T24 3T23 3T24 Fluxos de caixa de atividades operacionais 124688 139277 92926 103249 Lucro Prejuízo antes dos Impostos 36177 55755 38428 58693 Ajustes para conciliar o resultado ao caixa e equivalente de caixa gerados pelas atividades operacionais Depreciação e amortização 12564 15138 12564 15138 Depreciação direito de uso imóveis 25237 27639 Resultado equivalência patrimonial 16 22 16 22 Efeito alienação de investimento Provisão Reversão para contingência 1653 3988 1653 3988 Juros de empréstimos provisionados 34007 27115 34007 27115 Imposto de renda corrente Provisão Reversão para perdas de créditos esperados 3124 1291 3124 1291 GanhoPerda na baixa de imobilizado e intangível 708 16 708 16 Efeito IFRS 16 CPC 06 R2 Baixa por Empairment Redução de Contas a pagar Aquisição Encargos financeiros direito de uso 9425 10093 Outros 1777 6228 2426 4994 Redução aumento nos ativos 5825 120697 5825 120697 Contas a receber 61506 10137 61506 10137 Estoques 40835 90916 40835 90916 Impostos a recuperar 785 40011 785 40011 Imposto de renda e contribuição social pagos 3001 2669 3001 2669 Acordos Comerciais 7282 18541 7282 18541 Outros 9780 843 9780 843 Aumento redução nos passivos 324094 333638 324094 333638 Fornecedores 323449 277005 323449 277005 Salários e contribuições 134 16055 134 16055 Impostos a recolher 4456 37684 4456 37684 Outros 3945 2894 3945 2894 Caixa líquido gerado pelas aplicados nas atividades operacionais 454607 352218 422845 316190 Fluxo de caixa de atividades de investimentos Aumento de investimento 9706 955 9706 955 Redução de investimento Recebimento por alienação de investimento Adições ao imobilizado 16918 26142 16918 26142 Adições ao Intangível 3611 9111 3611 9111 Concessão Empréstimos Partes Relacionandas Recebimento Empréstimos Partes Relacionadas Fluxo de Caixa Líquido na Aquisição de Controladas Baixas de imobilizado Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento 30235 36208 30235 36208 Fluxo de caixa de atividades de financiamentos Aumento de capital adiantamento para futuro aumento de capital Aquisição de Participação Adicional em Controlada Obtenção de empréstimos e financiamentos Principal 9508100 9508100 Juros sobre capital próprio pago Aquisição de ações em tesouraria Pagamento de empréstimos e financiamentos Amortização 423567 186682 423567 186682 Pagamento de empréstimos e financiamentos Juros 42319 17108 42319 17108 Pagamento de Arrendamento amortização 23166 32610 Pagamento de Arrendamento juros 8596 3418 Caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades de financiamento 402567 239818 370805 203790 Aumento líquido no caixa e equivalentes de caixa 21805 76192 21805 76192 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 156224 155083 156224 155083 Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 178029 231275 178029 231275 Comentário do Desempenho PÁGINA 51 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 ANEXOS RESULTADOS 3T24 CICLO DE CAIXA GRUPO PROFARMA CICLO DE CAIXA PROFARMA DISTRIBUIÇÃO 3T22 3T23 3T24 CAPITAL DE GIRO R Total 978584 956634 987896 Contas a Receber de Clientes Líquido 1020873 1156917 1145239 Estoques 1160237 1391220 1656647 Fornecedores Líquido 1202526 1591503 1818990 CAPITAL DE GIRO Dias 371 30 275 Dias de Contas a Receber ajustado 393 392 34 Dias de Estoque 601 639 675 Dias de Fornecedores 623 731 741 CAPITAL DE GIRO R Total 3T22 3T23 3T24 CAPITAL DE GIRO R Total 897737 876518 834450 Contas a Receber de Clientes Líquido 1077161 1290917 1256655 Estoques 1008831 1150655 1407655 Fornecedores Líquido 1188255 1565054 1829753 CAPITAL DE GIRO Dias 341 27 221 Dias de Contas a Receber ajustado 432 457 387 Dias de Estoque 514 52 556 Dias de Fornecedores 606 707 723 Comentário do Desempenho PÁGINA 52 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 ANEXOS RESULTADOS 3T24 DISTRIBUIÇÃO SEM IFRS 16 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2023 Em milhares de reais 3T23 3T24 Receita Operacional Bruta 2540046 2919207 Receita Operacional Líquida 2189723 2503297 Lucro Bruto 196871 224261 SGA 130871 155684 Depreciação e Amortização 4647 5883 Outras Receitas Despesas Operacionais 4997 12315 Total Despesas Operacionais 130521 149252 Financeiro Receitas financeiras 12291 11925 Despesas financeiras 49106 44480 Total Resultado Financeiro 36815 32555 Resultado Operacional 29535 42454 Tributação 489 301 Lucro Líquido 29046 42153 Comentário do Desempenho PÁGINA 53 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Etiva Notas Explicativas PÁGINA 54 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Informações trimestrais individuais e consolidadas 30 de setembro de 2024 Índice Relatório sobre a revisão de informações trimestrais 1 Demonstrações financeiras individuais e consolidadas revisadas Balanços patrimoniais 3 Demonstrações dos resultados 5 Demonstrações dos resultados abrangentes 7 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido 7 Demonstrações dos fluxos de caixa 9 Demonstrações do valor adicionado 11 Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas 12 Notas Explicativas PÁGINA 55 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Centro Empresarial PB 370 Praia de Botafogo 370 8º ao 10º andar Botafogo 22250040 Rio de Janeiro RJ Brasil Tel 55 21 32637000 eycombr Uma empresamembro da Ernst Young Global Limited EY 1 Relatório sobre a revisão de informações trimestrais Aos Acionistas Conselheiros e Administradores da Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Rio de Janeiro RJ Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Companhia contidas no Formulário de Informações Trimestrais ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2024 que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2024 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo as políticas contábeis materiais e outras informações elucidativas Responsabilidade da diretoria sobre as informações contábeis intermediárias A diretoria é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com a NBC TG 21 Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board IASB assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais ITR Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias NBC TR 2410 Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity respectivamente Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e consequentemente não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria Portanto não expressamos uma opinião de auditoria Notas Explicativas PÁGINA 56 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 EY 2 Conclusão sobre as informações intermediárias individuais e consolidadas Com base em nossa revisão não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas em todos os aspectos relevantes de acordo com a NBC TG 21 e a IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado As informações trimestrais acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado DVA individuais e consolidadas referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 elaboradas sob a responsabilidade da diretoria da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IAS 34 Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis conforme aplicável e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos na NBC TG 09 Demonstração do Valor Adicionado Com base em nossa revisão não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos nessa Norma e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto Rio de Janeiro 29 de outubro de 2024 ERNST YOUNG Auditores Independentes SS Ltda CRC SP015199F Marcelo Felipe L de Sá Sócio Contador CRC RJ094644O Notas Explicativas PÁGINA 57 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 3 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Balanços patrimoniais 30 de setembro de 2024 e 31 de dezembro 2023 Em milhares de reais Controladora Consolidado Notas 30092024 31122023 30092024 31122023 Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa 5 182983 138466 231275 193743 Instrumentos financeiros derivativos 252 4812 4812 Contas a receber 6 1294626 1361273 1145239 1187130 Estoques 7 1335884 1266503 1656647 1527620 Impostos a recuperar 8 389602 398080 451300 461104 Adiantamentos 6445 5667 11163 10347 Outros ativos 9 89908 134798 120745 159423 Total do ativo circulante 3304260 3304787 3621181 3539367 Não circulante Depósitos judiciais 19 36690 35453 40788 40189 Instrumentos financeiros derivativos 252 4508 1446 4508 1446 Impostos diferidos 20 71669 79693 179351 184097 Impostos a recuperar 8 5390 13077 Ativos disponíveis para venda 2850 2850 2850 2850 Outros ativos 9 460 883 978 1401 Mútuo com controladas 10 14721 Investimentos 12 667257 590540 1998 2005 Imobilizado 13 177347 182119 630611 535590 Intangível 14 20506 17502 627562 617904 Total do ativo não circulante 996008 910486 1494036 1398559 Total dos ativos 4300268 4215273 5115217 4937926 Notas Explicativas PÁGINA 58 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 4 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Balanços patrimoniais 30 de setembro de 2024 e 31 de dezembro 2023 Em milhares de reais Controladora Consolidado Notas 30092024 31122023 30092024 31122023 Passivo Circulante Fornecedores 15 1836467 1800677 1850222 1820480 Fornecedores Risco sacado 152 74527 44822 79925 49367 Instrumentos financeiros derivativos 252 3469 20742 3469 20742 Empréstimos e financiamentos 16 234437 196987 245116 206276 Salários e contribuições sociais 52425 31434 109476 71579 Impostos e taxas 18 91997 92410 117199 104357 Arrendamento a pagar 17 29104 26541 104968 92512 Juros sobre capital próprio 29119 29119 Outras contas a pagar 47933 41729 59882 52213 Total do passivo circulante 2370359 2284461 2570257 2446645 Não circulante Instrumentos financeiros derivativos 252 5997 5997 Empréstimos e financiamentos 16 487282 556082 498173 573628 Impostos e taxas 18 10469 2362 10671 2691 Impostos diferidos 20 40649 40219 Provisão para contingências 19 30251 37839 50639 58173 Arrendamento a pagar 17 62808 79923 324082 271282 Outras contas a pagar 261 266 Total do passivo não circulante 590810 682464 924214 952256 Total do passivo circulante e não circulante 2961169 2966925 3494471 3398901 Patrimônio Líquido Capital social 21a 918663 1043663 918663 1043663 Ações em tesouraria 16367 16367 16367 16367 54 Reserva de capital 180020 45091 180020 45091 Reserva de lucros 180071 180071 180071 180071 Lucros acumulados 79030 79030 Outros resultados abrangentes 21b 2318 4110 2318 4110 Total do patrimônio líquido atribuído aos controladores 1339099 1248348 1339099 1248348 Total do patrimônio líquido atribuído a sócios não controladores 281647 290677 Total do patrimônio líquido 1339099 1248348 1620746 1539025 Total do passivo e do patrimônio líquido 4300268 4215273 5115217 4937926 As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais individuais e consolidadas Notas Explicativas PÁGINA 59 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 5 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Demonstrações dos resultados Informações dos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de reais exceto lucro por ação Período de nove meses Controladora Consolidado Notas 01012024 a 30092024 01012023 a 30092023 01012024 a 30092024 01012023 a 30092023 Receita operacional líquida 23 6903360 6213088 7137713 6454710 Custos dos produtos vendidos 6290678 5661682 6028547 5492430 Lucro bruto 612682 551406 1109166 962280 Despesas com vendas 27 282123 265520 673178 595377 Despesas gerais e administrativas 27 159915 133992 220768 186487 Outras receitas despesas operacionais 27 16141 4275 14108 6763 Resultado de equivalência patrimonial 12 e 27 7057 3886 6 4 Receitas despesas operacionais 418840 391351 879844 775105 Resultado antes do resultado financeiro 193842 160055 229322 187175 Receitas financeiras 24 27578 31095 34098 35980 Despesas financeiras 24 135290 149608 162777 173291 Resultado financeiro líquido 24 107712 118513 128679 137311 Lucro antes dos impostos 86130 41542 100643 49864 Imposto de renda e contribuição social corrente 20 10198 6799 Imposto de renda e contribuição social diferido 20 7100 440 4253 3293 Imposto de renda e contribuição social líquido 7100 440 14451 3506 Lucro líquido do período 22 79030 41982 86192 46358 Atribuível aos Acionistas controladores 79030 41982 79030 41982 Acionistas não controladores 7162 4376 Lucro por ação Básico reais por lote de mil ações 22 0645 0342 0645 0342 Diluído reais por lote de mil ações 22 0645 0342 0645 0342 As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais individuais e consolidadas Notas Explicativas PÁGINA 60 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 6 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Demonstrações dos resultadosContinuação Informações dos trimestres findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de reais exceto lucro por ação Período de três meses Controladora Consolidado Notas 01072024 a 30092024 01072023 a 30092023 01072024 a 30092024 01072023 a 30092023 Receita operacional líquida 23 2547589 2217128 2604215 2297546 Custos dos produtos vendidos 2329275 2020782 2208566 1959757 Lucro bruto 218314 196346 395649 337789 Despesas com vendas 27 96822 89579 232043 204958 Despesas gerais e administrativas 27 54159 40876 77440 57005 Outras receitas despesas operacionais 27 12033 4927 12696 6243 Resultado de equivalência patrimonial 12 e 27 6391 1721 22 16 Receitas despesas operacionais 132557 123807 296809 255736 Resultado antes do resultado financeiro 85757 72539 98840 82053 Receitas financeiras 24 10905 12008 12795 14380 Despesas financeiras 24 47261 52357 55880 60256 Resultado financeiro líquido 24 36356 40349 43085 45876 Lucro antes dos impostos 49401 32190 55755 36177 Imposto de renda e contribuição social corrente 20 3845 1762 Imposto de renda e contribuição social diferido 20 378 29 369 192 Imposto de renda e contribuição social líquido 378 29 3476 1954 Lucro líquido do período 22 49023 32161 52279 34223 Atribuível aos Acionistas controladores 49023 32161 49023 32161 Acionistas não controladores 3256 2062 Lucro por ação Básico reais por lote de mil ações 22 0400 0262 0400 0262 Diluído reais por lote de mil ações 22 0400 0262 0400 0262 As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais individuais e consolidadas Notas Explicativas PÁGINA 61 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 7 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Demonstrações dos resultados abrangentes Informações dos períodos de três e nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de reais Períodos de nove meses findos em Controladora Consolidado 01012024 à 30092024 01012023 à 30092023 01012024 à 30092024 01012023 à 30092023 Lucro líquido do período 79030 41982 86192 46358 Ajuste ao valor justo de instrumentos financeiros derivativos 2716 9543 2716 9543 Efeitos fiscais 924 3245 924 3245 Resultado abrangente do período 80822 48280 87984 52656 Resultado abrangente atribuído a Proprietários da controladora 80822 48280 80822 48280 Participações não controladoras 7162 4376 Períodos de três meses findos em Controladora Consolidado 01072024 à 30092024 01072023 à 30092023 01072024 à 30092024 01072023 à 30092023 Lucro do período 49023 32161 52279 34223 Ajuste ao valor justo de instrumentos financeiros derivativos 21 6140 21 6140 Efeitos fiscais 7 2088 7 2088 Resultado abrangente do período 49009 36213 52265 38275 Resultado abrangente atribuído a Proprietários da controladora 49009 36213 49009 36213 Participações não controladoras 3256 2062 As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais individuais e consolidadas Notas Explicativas PÁGINA 62 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 8 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Informações dos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de reais Reservas de Capital Reservas de lucros Capital social Ações em tesouraria Custo de capitalização Perdaganho em transações de capital Reserva de benefício a empregados Reserva de capital Incentivos fiscais Reserva legal Lucros acumulados Outros resultados abrangentes Atribuível a proprietários da Controladora Controladora BR GAAP Participações não controladores Total Consolidado IFRS e BR GAAP Saldos em 1º de janeiro de 2023 1043663 16367 17539 29988 7040 146404 10570 12745 1191014 319580 1510594 Lucro líquido do período 41982 41982 4376 46358 Ajuste ao valor justo de instrumentos financeiros derivativos 6447 6447 6447 Efeito da compra no mercado das ações da d1000 Varejo Farma Participações SA 22163 22163 31452 9289 Saldos em 30 de setembro de 2023 1043663 16367 17539 52151 7040 146404 10570 41982 6298 1261606 292504 1554110 Saldos em 1º de janeiro de 2024 1043663 16367 17539 55590 7040 165979 14092 4110 1248348 290677 1539025 Lucro líquido do período 79030 79030 7162 86192 Ajuste ao valor justo de instrumentos financeiros derivativos 1792 1792 1792 Efeito da compra no mercado das ações da d1000 Varejo Farma Participações SA 9929 9929 16192 6263 Redução de capital 125000 125000 Saldos em 30 de setembro de 2024 918663 16367 17539 65519 7040 125000 165979 14092 79030 2318 1339099 281647 1620746 As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais individuais e consolidadas Notas Explicativas PÁGINA 63 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 9 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Demonstrações dos fluxos de caixa Informações dos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de reais Controladora Consolidado Nota 30092024 30092023 30092024 30092023 Fluxos de caixa de atividades operacionais Lucro antes dos Impostos 86130 41542 100643 49864 Ajustes para conciliar o resultado ao caixa e equivalente de caixa gerados pelas atividades operacionais Depreciação e amortização 13 e 14 16623 13647 42906 36724 Depreciação direito de uso imóveis 13 21092 18863 81111 73124 Resultado de equivalência patrimonial 12 7057 3886 6 4 Constituição reversão de provisão para contingência 19 4788 3926 3040 5685 Juros de empréstimos provisionados 16 79204 91771 81985 95113 Constituição de provisão para perdas de créditos esperados 6 9405 8937 9564 9195 GanhoPerda na baixa de imobilizado e intangível 13 e 14 538 1277 Encargos financeiros direito de uso 17 10356 10611 31819 29063 Outros 2879 7318 11866 19312 208086 192729 357398 319361 Redução aumento nos ativos Contas a receber 6 13291 187034 34781 11999 Estoques 7 68952 72230 133594 153625 Impostos a recuperar 8 77137 66073 86604 71222 Imposto de renda e contribuição social pagos 8 9723 7134 Acordos comerciais 9 47954 54125 45940 58381 Mútuo com controladas 10 14700 Outros 4277 10758 8322 14533 Aumento redução nos passivos Fornecedores 15 76154 206251 80974 99837 Salários e contribuições 29392 111 31101 727 Impostos a recolher 18 64439 93588 76263 91041 Outros 3927 551 4340 4189 Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais 278177 102788 412000 204151 Fluxo de caixa de atividades de investimentos Aumento de capital em investida 12 7861 17859 6261 12599 Adições ao imobilizado 13 16418 5442 61376 35982 Adições ao Intangível 14 6568 3767 21763 10534 Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento 30847 27068 89400 59115 Notas Explicativas PÁGINA 64 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 10 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Demonstrações dos fluxos de caixaContinuação Informações dos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de reais Controladora Consolidado Nota 30092024 30092023 30092024 30092023 Fluxo de caixa de atividades de financiamentos Juros sobre capital próprio pagos 29119 18731 29119 18731 Obtenção de empréstimos e financiamentos Principal 16 319922 542017 338922 542017 Pagamento de empréstimos e financiamentos Amortização 16 396708 486247 421042 488389 Pagamento de empréstimos e financiamentos Juros 16 66660 88682 69549 91954 Pagamento de arrendamento Amortização 16 19892 16473 79136 66825 Pagamento de arrendamento Juros 16 10356 10611 25144 26380 Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento 202813 78727 285068 150262 Redução e aumento no caixa e equivalentes de caixa 44517 3007 37532 5226 Caixa e equivalentes de caixa no início do período 5 138466 125770 193743 183255 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 5 182983 122763 231275 178029 As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais individuais e consolidadas Notas Explicativas PÁGINA 65 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 11 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Demonstrações do valor adicionado Informações dos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de reais Controladora Consolidado 30092024 30092023 30092024 30092023 Receitas 7748134 7010232 8144465 7332669 Vendas de mercadorias produtos e serviços 7757539 7019169 8154029 7341864 Outras Receitas Provisão para crédito de liquidação duvidosas reversãoconstituição 9405 8937 9564 9195 Insumos adquiridos de terceiros 6478890 5853430 6361788 5798440 Matériasprimas consumidas Custo das mercadorias e serviços vendidos 6290678 5661682 6028547 5492430 Mat energia serviço de 3os e outros 188212 191748 333241 306010 Valor adicionado bruto 1269244 1156802 1782677 1534229 Depreciação e amortização 37715 32510 124017 109848 Valor adicionado líquido produzido pela entidade 1231529 1124292 1658660 1424381 Valor adicionado recebido em transferência 43198 43102 42867 44260 Resultado de equivalência patrimonial 7057 3886 6 4 Receitas financeiras 27578 31095 34098 35980 Outras 8563 8121 8775 8284 Valor adicionado total a distribuir 1274727 1167394 1701527 1468641 Distribuição do valor adicionado Pessoal e encargos Remuneração direta 150667 135767 312982 268561 Benefícios 35769 31795 50243 51066 FGTS 10800 9961 22722 20039 Impostos taxas e contribuições Federais 101045 87042 192522 151312 Estaduais 804125 758191 925631 813567 Municipais 5179 4161 18364 14232 Remuneração de capital de terceiros Juros 80165 92872 83459 96859 Aluguéis 7947 5623 9412 6647 Lucro no períodoLucros 79030 41982 79030 41982 Part não controladores nos lucros retidos 7162 4376 Valor adicionado distribuído 1274727 1167394 1701527 1468641 As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais individuais e consolidadas Notas Explicativas PÁGINA 66 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 12 1 Contexto operacional A Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Profarma Companhia ou Grupo é um Grupo de capital aberto fundada em maio de 1961 com sede na Avenida José Silva de Azevedo Neto 155 bloco P 3º andar no Estado do Rio de Janeiro e possui como objeto social o comércio atacadista e a distribuição de produtos farmacêuticos cosméticos e similares produtos de perfumaria e participação no capital de outras sociedades independentemente do setor econômico Por meio de sua área de logística a Profarma distribui seus produtos nas regiões Sul Sudeste Nordeste e Centro Oeste através de seus 15 15 quinze Centros de Distribuição CD localizados em regiões estratégicas do país Através de suas controladas no segmento varejo o Grupo reúne as redes Drogasmil Farmalife Tamoio e Rosário com uma plataforma de 259 lojas no estado do Rio de Janeiro e na região Centro Oeste A Companhia suas controladas e coligadas incluindo a Profarma Distribuidora de Produtos de Higiene e Beleza Ltda controlada indireta operam primordialmente na distribuição e venda no varejo de produtos farmacêuticos higiene e beleza No exercício findo em 31 de dezembro de 2023 a Profarma adquiriu no mercado o total de 2143900 ações de sua controlada d1000 Varejo Farma Participações SA resultando em um aumento de participação no valor de R36364 a um custo total de R10762 com aumento de participação percentual de 6238 para 6662 Ao longo do período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 a Profarma adquiriu no mercado o total de 938800 ações de sua controlada d1000 Varejo Farma Participações SA resultando em um aumento de participação no valor de R16192 a um custo total de R6263 com aumento de participação percentual de 6662 para 6847 Notas Explicativas PÁGINA 67 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 13 2 Base de preparação Declaração de conformidade As informações financeiras trimestrais individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com o pronunciamento técnico NBC TG 21 Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board IASB e estão sendo apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM aplicáveis à elaboração do Formulário de Informações Intermediárias ITR As demonstrações dos valores adicionados estão sendo apresentadas como informação suplementar para fins das normas internacionais de contabilidade IFRS As informações trimestrais devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras individuais e consolidadas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023 elaboradas e apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem as normas da Comissão de Valores Mobiliários CVM e os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC e em conformidade com as normas internacionais de contabilidade IFRS emitidas pelo IASB Todas as informações relevantes próprias das informações trimestrais e somente elas estão sendo evidenciadas e correspondem àquelas utilizadas pela Administração na sua gestão A emissão das informações trimestrais individuais e consolidadas foi autorizada pela Administração em 29 de outubro de 2024 3 Moeda funcional e moeda de apresentação As informações financeiras trimestrais individuais e consolidadas são apresentadas em Reais que é a moeda funcional do Grupo Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais próximo exceto quando indicado de outra forma Notas Explicativas PÁGINA 68 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 14 4 Informações trimestrais consolidadas As principais políticas contábeis adotadas na elaboração das demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas estão consistentes com aquelas adotadas e divulgadas nas notas explicativas das demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023 as quais foram divulgadas em 06 de março de 2024 e devem ser lidas em conjunto com esta demonstração As informações trimestrais consolidadas incluem as informações do Grupo e das seguintes controladas Participação Controladas diretas 30092024 31122023 Health Ventures SA Health Ventures 10000 10000 Promovendas Representações Ltda Promovendas 9999 9999 Locafarma Soluções de Transportes e Logística Ltda Locafarma 10000 10000 d1000 Varejo Farma Participações SA d1000 i 6847 6662 Conectfarma Marketing e Call Center Ltda Conectfarma 9999 9999 Participação Controladas indiretas 30092024 31122023 Nice RJ Participações SA Nice 10000 10000 Drogaria Cipriano de Santa Rosa Ltda 10000 10000 Nice Nice CSB Drogarias SA 10000 10000 Drogaria Rosário SA 10000 10000 Centro Oeste Farma Distribuidora de Medicamentos Ltda COF 10000 10000 Locafarma Locafarma Profarma Distribuidora de Produtos de Higiene e Beleza Ltda Profarma HB 10000 10000 Participação Coligadas 30092024 31122023 Supernova Comércio Atacadista SA 3500 3500 Health Meds Ltda 1000 1000 i Conforme proposta aprovada pelo Conselho de Administração da Profarma em 12 de maio de 2023 foram adquiridas do mercado o total de 2143900 ações da d1000 Varejo Farma Participações SA ao custo total de R10762 aumentando desta forma a participação de 6238 para 6662 Ao longo do período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 mediante aprovação do Conselho de Administração da Profarma foram adquiridas do mercado um total de 938800 ações da d1000 Varejo Farma Participações SA ao custo total de R 6263 aumentando a participação de 6662 para 6847 Notas Explicativas PÁGINA 69 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 15 4 Informações trimestrais consolidadasContinuação Descrição dos principais procedimentos de consolidação a Eliminação dos saldos das contas de ativo e passivo entre as empresas consolidadas b Eliminação das participações no capital nas reservas e nos lucros prejuízos acumulados das empresas controladas c Eliminação dos saldos de receitas e despesas bem como de lucros não realizados decorrentes de negócios entre as empresas do Grupo Perdas não realizadas são eliminadas da mesma maneira mas apenas quando não há evidências de problemas de recuperação dos ativos relacionados d Eliminação de encargos de tributos sobre a parcela de lucros não realizados apresentados como tributos diferidos no balanço patrimonial consolidado e e As políticas contábeis foram aplicadas de maneira uniforme em todas as empresas do Grupo e consistem com aquelas utilizadas no períodoexercício anterior 5 Caixa e equivalentes de caixa Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Caixa e bancos 1256 1095 5339 6994 Aplicações financeiras 181727 137371 225936 186749 182983 138466 231275 193743 A Administração do Grupo define como Caixa e equivalentes de caixa os valores mantidos com a finalidade de atender a compromissos financeiros de curto prazo e não para investimento ou outros fins Em 30 de setembro de 2024 as aplicações financeiras referemse a Certificados de Depósitos Bancários emitidos pelo Banco Itaú Santander Safra Bradesco ABC Banco de Brasília Citibank Caixa Econômica Federal XP Banco do Brasil e Sicoob remunerado à taxa entre 83 a 102 do Certificado de Depósito Interbancário CDI 83 a 101 em 31 de dezembro de 2023 com possibilidade de resgate imediato A exposição do Grupo a riscos de taxas de juros e uma análise de sensibilidade para ativos e passivos financeiros são divulgadas na Nota 25 Notas Explicativas PÁGINA 70 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 16 6 Contas a receber Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Clientes 985810 1053110 1183819 1228024 Clientes intercompany 345976 347636 Ajuste a valor presente 2278 2124 2518 2524 1329508 1398622 1181301 1225500 Perdas de créditos esperadas 34882 37349 36062 38370 1294626 1361273 1145239 1187130 Segue a posição dos saldos de clientes antes do efeito do ajuste a valor presente Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 A vencer 913486 987120 1108012 1158591 Vencidos de 1 a 30 dias 17718 18570 18606 20687 Vencidos de 31 a 60 dias 3727 3395 4077 3811 Vencidos de 61 a 90 dias 2927 2172 3204 2562 Vencidos de 91 a 180 dias 7494 4096 7971 4300 Vencidos de 181 a 360 dias 15224 14896 16715 15052 Vencidos acima de 361 dias 25234 22861 25234 23021 985810 1053110 1183819 1228024 Segue movimentação para perdas de crédito esperadas Movimentação da provisão Controladora Consolidado Em 31 de dezembro de 2022 27995 28521 Adições 12635 13131 Baixas 3281 3282 Em 31 de dezembro de 2023 37349 38370 Adições 9405 9564 Baixas 11872 11872 Em 30 de setembro de 2024 34882 36062 Os valores foram ajustados a valor presente considerando a taxa média de endividamento do Grupo estabelecida em 10787 am em 30 de setembro de 2024 12823 am em 31 de dezembro de 2023 Notas Explicativas PÁGINA 71 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 17 7 Estoques Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Estoque para revenda 1222551 1205275 1544402 1451194 Estoque em trânsito 114626 64352 118719 81400 Provisão para perda 4293 3124 6474 4974 1335884 1266503 1656647 1527620 Movimentação da provisão para perda Controladora Consolidado Em 31 de dezembro de 2022 5927 7274 Adições 3120 17330 Reversões 5923 19630 Em 31 de dezembro de 2023 3124 4974 Adições 2340 4690 Reversões 1171 3190 Em 30 de setembro de 2024 4293 6474 8 Impostos a recuperar Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Circulante ICMS a 326753 308182 351522 328436 PIS e COFINS b 54236 83719 66620 96749 PIS e COFINS Exclusão do ICMS c 1918 7542 11443 IR e CSLL 6866 2539 20457 17845 Outros 1747 1722 5159 6631 389602 398080 451300 461104 Não circulante PIS e COFINS c 5390 13077 5390 13077 a O saldo de ICMS a recuperar referese substancialmente à substituição tributária sobre o valor dos estoques do Grupo b O saldo de PIS e COFINS a recuperar decorre das operações de compra e venda de mercadorias e demais movimentações realizadas no curso normal do negócio do Grupo c Trânsito em julgado Exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da COFINS Os saldos referentes aos créditos na controladora foram atualizados e totalmente compensados em janeiro de 2024 R1918 em 31 de dezembro de 2023 e R 12932 no consolidado R24520 em 31 de dezembro de 2023 Esperase que os créditos fiscais sejam totalmente compensados até 2025 no consolidado Notas Explicativas PÁGINA 72 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 18 9 Outros ativos Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Circulante Despesas antecipadas com projetos 1952 1138 2384 1138 Despesas antecipadas com licenças 4155 2787 6268 3797 Despesas antecipadas com IPTU 263 81 1712 105 Despesas antecipadas benefícios trabalhistas 1438 1267 3320 2968 Despesas antecipadas de seguros 6468 5744 7192 6217 Acordos comerciais a 76361 124315 97811 143751 Provisão de perda de acordos comerciais a 1626 3978 1799 4073 Outros ativos 897 3444 3857 5520 89908 134798 120745 159423 Não circulante Outros ativos 460 883 978 1401 460 883 978 1401 a Referese a reembolsos originados principalmente pela recomposição de custos na venda dos produtos de fornecedores e demais acordos de natureza comercial O Grupo manteve a prática comercial referente aos acordos comerciais dos exercícios anteriores Observase valores relativos a essa operação devido à realização de vendas dos produtos que são subsidiados por descontos adicionais pela indústria 10 Partes relacionadas O Grupo é composto pelas coligadas controladas diretas e indiretas de acordo com as participações demonstradas na Nota 4 A Companhia possui um contrato de exclusividade para fornecimento de mercadorias incluindo a abertura de uma linha de crédito com a Profarma Distribuidora de Produtos de Higiene e Beleza Ltda e suas sociedades operacionais no segmento Varejo rede d1000 Este contrato válido por um período de 10 anos a partir de 2020 e passível de renovação foi reforçado com um aditivo assinado em 31 de julho de 2023 Em 03 de abril de 2024 a Companhia celebrou contrato de financiamento junto à FINEP com prazo total de 12 anos juros representados pela taxa TR 33 aa 36 meses de carência e garantia de fiança bancária tendo sido captado em 3 de abril de 2024 o montante de R58536 Em 6 de maio de 2024 a Companhia repassou à sua controlada d1000 coexecutora do contrato o montante de R14700 seguindo os mesmos termos e condições constantes no contrato firmado com o FINEP Notas Explicativas PÁGINA 73 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 19 10 Partes relacionadasContinuação Os principais saldos de ativos e passivos em 30 de setembro de 2024 resultam de transações entre a Controladora suas controladas e coligadas As transações comerciais de compra e venda de produtos possuem vencimento no curto prazo já as transações de mútuo são registradas no longo prazo Abaixo estão demonstradas essas transações 30092024 31122023 d1000 Profarma HB Total Total Contas a receber 238976 107000 345976 347636 Fornecedores revenda 64642 64642 56996 Mútuo com controlada 14721 14721 30092024 30092023 d1000 Profarma HB Total Total Receitas líquidas 975478 380192 1355670 1064059 Custo das mercadorias vendidas 325034 325034 68219 Receita financeira Mútuo Intercompany 274 274 11 Remuneração do pessoalchave da Administração No período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 a remuneração dos membros do Conselho de Administração e Conselho Fiscal foi de R3230 R3206 em 30 de setembro de 2023 e da Diretoria R7867 R7966 em 30 de setembro de 2023 Os encargos sociais sobre estas remunerações totalizaram R2265 R2272 em 30 de setembro de 2023 Além da remuneração seguro saúde e de vida no montante de R91 R79 em 30 de setembro de 2023 previdência privada no montante de R23 R23 em 30 de setembro de 2023 Notas Explicativas PÁGINA 74 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 20 12 Investimentos a Informações das controladas e coligadas Capital social Qtde de quotas lote mil Patrimônio líquido Resultado do período Participação em Participação PL 30092024 31122023 30092024 31122023 30092024 31122023 30092024 31122023 30092024 31122023 30092024 31122023 Controladas Health Ventures SA 2008 2008 2008 2008 2269 2274 5 5 10000 10000 2269 2274 Promovendas Representações Ltda 5108 3508 5108 3508 374 655 1881 2113 9999 9999 374 655 Locafarma Soluções de Transportes e Logística Ltda 50383 7850 50383 7850 51981 6475 6371 1051 10000 10000 51981 6475 Conectfarma Marketing e Call Center Ltda 450 450 450 450 1008 1000 9 47 9999 9999 1008 1000 d1000 Varejo Farma Participações SA 1004005 1004005 675473 675473 893273 870813 22357 21361 6847 6662 611625 580136 Total dos investimentos 667257 590540 Coligada Supernova Comércio Atacadista SA 300 300 300 300 538 538 3500 188 Total de provisão para perda em investimentos 188 Total dos investimentos e da provisão para perda 667257 590352 Conforme divulgado na Nota 4 a d1000 possui participação direta de 100 na Drogaria Cipriano de Santa Rosa Ltda Rede de Drogarias Tamoio participação indireta de 100 na CSB Drogarias SA Rede Drogasmil 100 na Drogaria Rosário SA e 100 na Centro Oeste Farma Distribuidora de Medicamentos Ltda No trimestre encerrado em junho de 2024 a controladora decidiu baixar o investimento realizado na coligada Supernova Comércio Atacadista SA uma empresa inicialmente voltada para a comercialização de materiais hospitalares que se encontra inativa operacionalmente Assim o investimento foi reconhecido no resultado sem expectativa de retorno do investimento inicial realizado Notas Explicativas PÁGINA 75 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 21 12 InvestimentosContinuação b Movimentação dos investimentos no período findo em 30 de setembro de 2024 Controladora Health Ventures Promovendas Locafarma Conectfarma Supernova d1000 Total Saldo em 31122022 2269 198 533 953 188 529914 533679 Aquisição de ações 1 36364 36364 Equivalência patrimonial 5 2113 1058 47 13858 10739 Aumento de investimento 2 2570 7000 9570 Saldo em 31122023 2274 655 6475 1000 188 580136 590352 Aquisição de ações 3 16192 16192 Equivalência patrimonial 5 1881 6362 8 15297 7057 Aumento de investimento 4 1600 42532 44132 Adiantamento para futuro aumento de capital 5 9336 9336 Encerramento das atividades 6 188 188 Saldo em 30092024 2269 374 51981 1008 611625 667257 1 Conforme proposta aprovada pelo Conselho de Administração da Profarma foram adquiridas do mercado o total de 2143900 de ações da d1000 Varejo Farma Participações SA resultando em um aumento de participação no valor de R36364 ao custo total de R10762 aumentando desta forma a participação de 6238 para 6662 2 Aumento de capital nas empresas controladas Promovendas nos montantes de R770 R800 e R1000 através das Atas dos dias 12 de março de 2023 20 de maio de 2023 e 01 de novembro de 2023 respectivamente Locafarma nos montantes R1000 e R6000 através das Atas dos dias 02 de fevereiro de 2023 e 05 de maio de 2023 respectivamente 3 Conforme proposta aprovada pelo Conselho de Administração da Profarma foram adquiridas do mercado o total de 938800 de ações da d1000 Varejo Farma Participações SA resultando em um aumento de participação no valor de R16192 ao custo total de R6263 aumentando desta forma a participação de 6662 para 6847 4 Aumento de capital nas empresas controladas Aumento de capital na empresa Locafarma no montante de R42532 através de direitos creditórios que a Profarma detinha perante a sociedade HB Distribuidora de Perfumaria conforme ata do dia 31 de janeiro de 2024 A transação em questão não envolveu desembolso de caixa Aumento de capital na empresa Promovendas nos montantes de R600 e R1000 através das Atas dos dias 18 de abril de 2024 e 19 de junho de 2024 respectivamente 5 Adiantamento para futuro aumento de capital na empresa Locafarma no montante de R9337 através de direitos creditórios realizado no dia 31 de julho de 2024 A transação em questão não envolveu desembolso de caixa 6 No trimestre encerrado em junho de 2024 a controladora decidiu baixar o investimento realizado na coligada Supernova Comércio Atacadista SA uma empresa inicialmente voltada para a comercialização de materiais hospitalares que se encontra inativa operacionalmente Assim o investimento foi reconhecido no resultado sem expectativa de retorno do investimento inicial realizado Notas Explicativas PÁGINA 76 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 22 12 InvestimentosContinuação b Movimentação dos investimentos no período findo em 30 de setembro de 2024Continuação O ramo de atividade das controladas e coligadas são os destacados abaixo Entidades controladas diretas Health Ventures SA holding que atua como acionista minoritário da empresa Health Meds Ltda com desenvolvimento de produtos à base de canabis Locafarma Soluções de Transportes e Logística Ltda planejamento e controle de cargas e transportes Promovendas Representações Ltda promoção de vendas e pesquisa de mercado d1000 Varejo Farma Participações SA holding controladora das empresas operacionais do Grupo Varejo Conectfarma Marketing e Call Center Ltda promoção de vendas pesquisa de mercado tecnologia da informação agenciamento de espaços para publicidade agência de publicidade projetos e ações de marketing e call center Entidades controladas indiretas CSB Drogarias SA Rede de Drogarias Drogasmil e Farmalife comércio varejista de produtos farmacêuticos Drogaria Cipriano de Santa Rosa Rede de Drogarias Tamoio comércio varejista de produtos farmacêuticos Drogaria Rosário SA comércio varejista de produtos farmacêuticos Centro Oeste Farma Distribuidora de Medicamento Ltda distribuidora de produtos farmacêuticos Profarma Distribuidora de Produtos de Higiene e Beleza Ltda comércio atacadista e distribuição em geral de produtos farmacêuticos Entidades coligadas Supernova distribuição de produtos farmacêuticos Health Meds especializada em produtos à base de canabinoides Todas as empresas do Grupo têm sede no Brasil Notas Explicativas PÁGINA 77 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 23 13 Imobilizado Controladora 31122023 30092024 31122023 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Custo Depreciação acumulada Valor líquido Valor líquido Benfeitorias 10 66340 1192 3793 71325 43121 28204 27184 Computadores e periféricos 20 31119 1952 8 904 33967 24190 9777 9345 Moveis e utensílios 10 35746 1863 2 4492 42099 21857 20242 16108 Máquinas e equipamentos 10 71819 1495 11476 84790 46743 38047 29532 Veículos 20 2769 2769 2769 Imobilizado em andamento 13390 9916 18401 4905 4905 13390 Direito de uso 178638 12986 18 2264 189342 113168 76172 86560 399821 29404 28 429197 251848 177347 182119 Consolidado 31122023 30092024 31122023 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Custo Depreciação acumulada Valor líquido Valor líquido Benfeitorias 10 263562 34720 703 3448 301027 134933 166094 144136 Computadores e periféricos 20 69865 8070 34 906 78807 55469 23338 19553 Moveis e utensílios 10 66831 3101 18 4693 74607 46739 27868 23586 Máquinas e equipamentos 10 96580 5110 68 11882 113504 60389 53115 42446 Veículos 20 3367 3367 3367 Imobilizado em andamento 14231 10375 28 18665 5913 5913 14231 Direito de uso 664236 147723 2798 2264 806897 452614 354283 291638 1178672 209099 3649 1384122 753511 630611 535590 A natureza das adições está detalhada na nota explicativa nº 17 Notas Explicativas PÁGINA 78 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 24 13 ImobilizadoContinuação Controladora 31122022 31122023 31122022 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Custo Depreciação acumulada Valor líquido Valor líquido Benfeitorias 10 65363 1000 23 66340 39156 27184 31263 Computadores e periféricos 20 28735 3048 692 28 31119 21774 9345 9033 Moveis e utensílios 10 33358 2381 68 75 35746 19638 16108 16101 Máquinas e equipamentos 10 65721 3207 9 2900 71819 42287 29532 28174 Veículos 20 2769 2769 2769 Imobilizado em andamento 5396 8345 206 145 13390 13390 5396 Direito de uso 156545 28075 3147 2835 178638 92076 86560 88878 357887 46056 4122 399821 217700 182119 178845 Consolidado 31122022 31122023 31122022 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Custo Depreciação acumulada Valor líquido Valor líquido Benfeitorias 10 225579 40083 2077 23 263562 119426 144136 122669 Computadores e periféricos 20 62722 7927 816 32 69865 50312 19553 17508 Moveis e utensílios 10 62687 4123 99 120 66831 43245 23586 23664 Máquinas e equipamentos 10 86913 6904 133 2896 96580 54134 42446 39235 Veículos 20 3367 3367 3367 12 Imobilizado em andamento 6224 8492 295 190 14231 14231 6224 Direito de uso 578454 104264 15647 2835 664236 372598 291638 297685 1025946 171793 19067 1178672 643082 535590 506997 A natureza das adições está detalhada na nota explicativa nº 17 O imobilizado do Grupo não apresentou durante o período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 ou exercício findo em 31 de dezembro de 2023 indícios de impairment dos itens componentes do seu ativo imobilizado Notas Explicativas PÁGINA 79 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 25 13 ImobilizadoContinuação a Depreciações sobre imobilizado Controladora 31122023 30092024 Taxa Saldo inicial Adições Baixa Transferência Saldo final Benfeitorias 10 39156 4033 68 43121 Computadores e periféricos 20 21774 2369 47 24190 Moveis e utensílios 10 19638 2172 3 50 21857 Máquinas e equipamentos 10 42287 4485 29 46743 Veículos 20 2769 2769 Direito de uso 92076 21092 113168 217700 34151 3 251848 Consolidado 31122023 30092024 Taxa Saldo inicial Adições Baixa Transferência Saldo final Benfeitorias 10 119426 16171 248 416 134933 Computadores e periféricos 20 50312 5127 17 47 55469 Moveis e utensílios 10 43245 3499 69 64 46739 Máquinas e equipamentos 10 54134 6003 53 305 60389 Veículos 20 3367 3367 Direito de uso 372598 81111 1095 452614 643082 111911 1482 753511 Controladora 31122022 31122023 Taxa Saldo inicial Adições Baixa Transferência Saldo final Benfeitorias 10 34100 5077 21 39156 Computadores e periféricos 20 19702 2748 692 16 21774 Moveis e utensílios 10 17257 2441 68 8 19638 Máquinas e equipamentos 10 37547 4752 9 3 42287 Veículos 20 2769 2769 Direito de uso 67667 25108 699 92076 179042 40126 1468 217700 Consolidado 31122022 31122023 Taxa Saldo inicial Adições Baixa Transferência Saldo final Benfeitorias 10 102910 17803 1266 21 119426 Computadores e periféricos 20 45214 5873 794 19 50312 Moveis e utensílios 10 39023 4300 86 8 43245 Máquinas e equipamentos 10 47678 6535 73 6 54134 Veículos 20 3355 12 3367 Direito de uso 280769 98509 6680 372598 518949 133032 8899 643082 Notas Explicativas PÁGINA 80 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 26 14 Intangível Controladora 31122023 30092024 31122023 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Custo Amortização acumulada Valor líquido Valor líquido Marcas e patentes a 14 14 14 14 Software 20 35768 6568 42336 25829 16507 13503 Ágio a 3985 3985 3985 Outros 139 139 139 3985 39906 6568 46474 25968 20506 17502 Consolidado 31122023 30092024 31122023 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Custo Amortização acumulada Valor líquido Valor líquido Marcas e patentes a 117416 117416 117416 117416 Software 20 51972 9197 61169 39231 21938 17328 Ponto comercial 20 156830 12566 29 169367 121395 47972 42924 Ágio a 440236 440236 440236 440236 Outros 139 139 139 766593 21763 29 788327 160765 627562 617904 a O teste de redução do valor recuperável do ágio em 31 de dezembro de 2023 onde não houve impairment engloba o montante de marcas e patentes Controladora 31122022 31122023 31122022 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Custo Amortização acumulada Valor líquido Valor líquido Marcas e patentes a 14 14 14 14 Software 20 30045 5517 206 35768 22265 13503 11395 Ágio a 3985 3985 3985 3985 Outros 139 139 139 34183 5517 206 39906 22404 17502 15394 Consolidado 31122022 31122023 31122022 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Custo Amortização acumulada Valor líquido Valor líquido Marcas e patentes a 117416 117416 117416 117416 Software 20 44071 7695 206 51972 34644 17328 14051 Ponto comercial 20 151247 6317 734 156830 113906 42924 47774 Ágio a 440236 440236 440236 440236 Outros 139 139 139 753109 14012 528 766593 148689 617904 619477 a O teste de redução do valor recuperável do ágio em 31 de dezembro de 2023 onde não houve impairment engloba o montante de marcas e patentes Notas Explicativas PÁGINA 81 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 27 14 IntangívelContinuação a Amortização sobre intangível Controladora 31122023 30092024 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Valor líquido Software 20 22265 3564 25829 Outros 139 139 22404 3564 25968 Consolidado 31122023 30092024 Taxa Custo Adições Baixa Transferência Valor líquido Software 20 34644 4587 39231 Ponto comercial 20 113906 7519 30 121395 Outros 139 139 148689 12106 30 160765 Controladora 31122022 31122023 Taxa Saldo inicial Adições Baixa Saldo final Software 20 18650 3616 1 22265 Outros 139 139 18789 3616 1 22404 Consolidado 31122022 31122023 Taxa Saldo inicial Adições Baixa Saldo final Software 20 30020 4625 1 34644 Ponto comercial 20 103473 10863 430 113906 Outros 139 139 133632 15488 431 148689 b Ágio na aquisição dos ativos da Dimper Para o saldo de R 3985 referente à aquisição dos ativos da Dimper ocorrida em 2009 foi efetuado o teste de recuperabilidade do ágio em 31 dezembro de 2023 considerando o fluxo de caixa descontado de 10 anos a taxa de 1170 aa com base no orçamento anual para o exercício de 2024 e o planejamento de longo prazo até 2032 com crescimento projetado de 3 em regime de perpetuidade Notas Explicativas PÁGINA 82 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 28 14 IntangívelContinuação c Ágio na aquisição da rede de drogarias da d1000 Varejo Farma Participações SA Todas as UGCs unidades geradoras de caixa foram alocadas ao saldo total do ágio no montante de R436251 R436251 em 31 de dezembro de 2022 O teste de redução ao valor recuperável do ágio realizado em 31 de dezembro de 2023 considerou o fluxo de caixa descontado dez anos e uma taxa de crescimento terminal a partir de então à taxa de desconto de 124 ao ano 122 em 31 de dezembro de 2022 e um crescimento projetado de 32 32 em 31 de dezembro de 2022 em uma base de perpetuidade O crescimento da receita foi projetado levando em consideração I os níveis médios de crescimento experimentados pelo Grupo Varejo nos últimos cinco anos II o crescimento estimado do setor Varejo Farmacêutico em volume de vendas e preços para os próximos dez anos e III o crescimento gerado pela expansão de novas lojas projetadas com o caixa incrementado pela abertura de capital Margens brutas As margens brutas são baseadas no apurado no exercício de 2023 em que a Companhia vem experimentando e projetando ganhos de margens para os próximos anos baseado em uma melhor gestão de preços e categorias Taxas de descontos As taxas de desconto refletem a atual avaliação de mercado referente aos riscos relacionados à gestão dos recursos gerados pelas respectivas unidades geradoras de caixa Em 30 de setembro de 2024 não houve perda por redução ao valor recuperável Análise de sensibilidade Com base no cálculo efetuado em 31 de dezembro de 2023 o valor contábil do ágio e essas UGCs foi determinado como inferior ao seu valor recuperável Sendo assim 31 de dezembro de 2023 não foi identificada perda por redução ao valor recuperável Não foram observadas mudanças nos negócios durante o trimestre findo em 30 de setembro de 2024 que pudesse alterar a conclusão sobre a recuperação dos ativos Notas Explicativas PÁGINA 83 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 29 14 IntangívelContinuação c Ágio na aquisição da Rede de Drogarias d1000 VarejofarmaContinuação Marcas e patentes Referese substancialmente às marcas relacionadas às redes de lojas adquiridas sendo R50562 na CSB marcas Drogasmil e Farmalife R44273 na Cipriano marca Tamoio e R22045 na Rosário marca Rosário 15 Fornecedores Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Mercadorias para revenda 1848936 1778921 1905871 1839212 Partes relacionadas 64642 56996 Não revenda 20031 21537 47160 43026 Ajuste a valor presente 22615 11955 22884 12391 1910994 1845499 1930147 1869847 Fornecedores 1836467 1800677 1850222 1820480 Fornecedores Risco sacado a 74527 44822 79925 49367 A Companhia realiza transações comerciais de compra e venda de mercadorias e prestação de serviços com suas controladas indiretas e suas controladas diretas respectivamente conforme divulgado na Nota 10 A exposição do Grupo a riscos de liquidez relacionados a contas a pagar a fornecedores e outras contas a pagar é divulgada na Nota 25 a Fornecedores Risco sacado A Companhia disponibiliza a alguns fornecedores convênios firmados com bancos para que estes possam efetuar por decisão de cada fornecedor a antecipação de seus recebíveis A Companhia não participa da decisão do fornecedor sobre a antecipação de seus recebíveis Nessa operação a Companhia efetua a liquidação do título nos mesmos prazos preços condições e valores originalmente acordados com seu fornecedor quando da aquisição de mercadorias e portanto sem nenhum custo financeiro adicional dessa forma apresentado na rubrica Fornecedores e mantida a essência econômica da transação Notas Explicativas PÁGINA 84 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 30 15 FornecedoresContinuação a Fornecedores Risco sacadoContinuação Em 30 de setembro de 2024 o saldo a pagar negociado pelos fornecedores somava R74527 na Controladora e R79925 no Consolidado R44822 na Controladora e R49367 no Consolidado em 31 de dezembro de 2023 16 Empréstimos e financiamentos Controladora Consolidado Instituições Indexador Juros 30092024 31122023 30092024 31122023 Banco Safra CDI 1000 do CDI 286 aa 9564 15286 23677 32198 Banco Safra CDI 121 do CDI aa 30455 30373 30455 30373 Caixa Econômica Federal CDI 140 do CDI aa 8455 14814 8455 14814 Banco do Brasil CDI 1000 do CDI 199 aa 412090 396281 412090 396281 Banco Bradesco CDI 100 do CDI 23788 aa 1352 5408 8809 15331 Banco Itaú CDI 100 do CDI 335 aa 1169 4676 1169 4676 Banco Santander CDI 100 do CDI 234 aa 14160 18901 14160 18901 Banco CCB CDI 100 do CDI 218 aa 1855 2412 1855 2412 Banco Itaú SELIC 13000 SELIC 127 base 252 2657 2657 Banco FINEP TR 10000 TRM 330 base 365 57411 57411 Banco Citibank 583 aa US 56099 98290 56099 98290 Bradesco 307 aa US 59056 79427 59056 79427 Banco Itaú 438 aa EUR 34490 53208 34490 53208 Banco BRB 24266 aa 4773 4773 Banco Safra 697 aa US 32906 29220 32906 29220 721719 753069 743289 779904 Circulante 234437 196987 245116 206276 Não circulante 487282 556082 498173 573628 Os empréstimos em moeda estrangeira e instrumentos de hedge relacionados às operações de swap são contabilizados pelo custo amortizado Eles são classificados como Derivativos e registrados pelo valor justo no patrimônio líquido metodologia de hedge accounting Por se tratar de custos de obtenção de recursos financeiros para financiamento de investimentos e capital de giro os juros pagos estão classificados como fluxo de caixa das atividades de financiamento Notas Explicativas PÁGINA 85 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 31 16 Empréstimos e financiamentosContinuação Das operações dos empréstimos e financiamentos consolidados acima 51 52 em 31 de dezembro de 2023 são garantidos por recebíveis totalizando R381845 R404016 em 31 de dezembro de 2023 e o empréstimo junto ao banco BRB foi liquidado e aplicação financeira foi resgatada no segundo trimestre de 2024 R2740 em 31 de dezembro de 2023 Os contratos de financiamentos celebrados com o Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal contêm termos e condições covenants relacionados ao nível de liquidez do Grupo que podem levar ao vencimento acelerado dos empréstimos se não forem atendidos conforme mensuração descrita abaixo Dívida líquidaEbitda Banco do Brasil R235000 e R66000 36 Caixa Econômica Federal 45 Índice vigente para o período que se encerram em 30 de junho de 2024 De acordo com os contratos de empréstimos as operações de R235000 e R66000 com Banco do Brasil e a operação com a Caixa Econômica Federal devem ser apuradas ao final de cada semestrefindos em junho e dezembro de cada ano Em 30 de setembro de 2024 os índices estão aderentes aos parâmetros estabelecidos em contrato As parcelas dos financiamentos vencíveis a longo prazo têm o seguinte cronograma de desembolso Controladora Consolidado Ano 30092024 30092024 2025 74162 78047 2026 166609 172214 2027 121328 122729 2028 79964 79964 2029 em diante 45219 45219 487282 498173 Notas Explicativas PÁGINA 86 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 32 16 Empréstimos e financiamentosContinuação Conciliação da movimentação de empréstimos e instrumentos financeiros com fluxos de caixa Controladora Passivos Empréstimos e financiamentos Instrumentos financeiros Total Em milhares de Reais Saldo em 1º de janeiro de 2024 753069 25293 778362 Variações dos Empréstimos e Financiamentos Recursos provenientes de empréstimos e financiamentos 319922 319922 Pagamento de principal 396708 396708 Juros pagos 68898 2238 66660 Total das Variações dos Empréstimos e Financiamentos 145684 2238 143446 Outras variações 4465 1 4464 Despesas com juros 109869 30665 79204 Ajuste de Avaliação Patrimonial Hedge 2716 2716 Total das outras variações relacionadas com passivos 114334 33382 80952 Saldo em 30 de setembro de 2024 721719 5851 715868 Passivos Empréstimos e financiamentos Instrumentos financeiros Total Em milhares de Reais Saldo em 1º de janeiro de 2023 634760 16203 650963 Variações dos Empréstimos e Financiamentos Recursos provenientes de empréstimos e financiamentos 542017 542017 Pagamento de principal 486247 486247 Juros pagos 52323 36359 88682 Total das Variações dos Empréstimos e Financiamentos 3447 36359 32912 Outras variações 2037 2037 Despesas com juros 43024 48747 91771 Ajuste de Avaliação Patrimonial Hedge 3202 3202 Total das outras variações relacionadas com passivos 45061 45545 90606 Saldo em 30 de setembro de 2023 683268 25389 708657 Ao longo do ano de 2024 a Companhia captou o montante de R 210591 com o objetivo de abastecimento dos estoques para a pré alta tais montantes foram liquidados dentro do vencimento contratual e antes de 30 de setembro de 2024 Notas Explicativas PÁGINA 87 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 33 16 Empréstimos e financiamentosContinuação Consolidado Passivos Empréstimos e financiamentos Instrumentos financeiros Total Em milhares de Reais Saldo em 1º de janeiro de 2024 779904 25293 805197 Variações dos Empréstimos e Financiamentos Recursos provenientes de empréstimos e financiamentos 338922 338922 Pagamento de empréstimos 421042 421042 Juros pagos 72072 2523 69549 Total das Variações dos Empréstimos e Financiamentos 154192 2523 151669 Outras variações 4642 1 4641 Despesas com juros 112935 30950 81985 Ajuste de Avaliação Patrimonial Hedge 2716 2716 Total das outras variações relacionadas com passivos 117577 33667 83910 Saldo em 30 de setembro de 2024 743289 5851 737438 Passivos Empréstimos e financiamentos Instrumentos financeiros Total Em milhares de Reais Saldo em 1º de janeiro de 2023 663663 16203 679866 Variações dos Empréstimos e Financiamentos Recursos provenientes de empréstimos e financiamentos 542017 542017 Pagamento de empréstimos 488389 488389 Juros pagos 55595 36359 91954 Total das Variações dos Empréstimos e Financiamentos 1967 36359 38326 Outras variações 2037 2037 Despesas com juros 46366 48747 95113 Ajuste de Avaliação Patrimonial Hedge 3202 3202 Total das outras variações relacionadas com passivos 48403 45545 93948 Saldo em 30 de setembro de 2023 710099 25389 735488 Notas Explicativas PÁGINA 88 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 34 17 Ativo de direito de uso e arrendamento a pagar a Ativo de direito de uso Controladora Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2022 88878 297685 Novos contratosremensurações 28075 104264 Rescisões contratuais 5285 11803 Depreciação 25108 98509 Saldo em 31 de dezembro 2023 86560 291637 Novos contratosremensurações 12986 147723 Rescisões contratuais 2282 3967 Depreciação 21092 81111 Saldo em 30 de setembro 2024 76172 354282 b Passivo de arrendamento Controladora Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2022 106882 360528 Novos contratosremensurações 28075 104263 Rescisões contratuais 4900 13866 Pagamentos 37667 125773 Provisão de encargos financeiros 14074 38642 Saldo em 31 de dezembro 2023 106464 363794 Novos contratosremensurações 12986 147723 Rescisões contratuais 7646 10003 Pagamentos 30248 104280 Provisão de encargos financeiros 10356 31816 Saldo em 30 de setembro 2024 91912 429050 Circulante 29104 104968 Não circulante 62808 324082 Total 91912 429050 Notas Explicativas PÁGINA 89 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 35 17 Ativo de direito de uso e arrendamento a pagarContinuação Cronograma de fluxo futuros de passivos de arrendamento Controladora Consolidado 30092024 30092024 2024 10041 91928 2025 38917 134687 2026 34862 110655 2027 18492 79665 Acima de 2028 13122 74941 Valor não descontado 115434 491876 Juros embutidos 23522 104520 Saldo passivo de arrendamento 91912 387356 Conforme exigência no CPC 06 R2 58 e CPC 40 39 letra a e B11D a Companhia apresenta no quadro acima a análise de maturidade de seus contratos prestações não descontadas conciliadas com saldo no BP em 30 de setembro em 2024 considerando a taxa incremental de 09769 sendo do resultado da fórmula taxa para empréstimo de 11510 do CDI taxa de juros Selic do período 1075 O passivo de arrendamento contempla o reconhecimento da provisão para encerramento de lojas em 30 de setembro de 2024 no montante de R 41694 R40164 em 31 de dezembro de 2023 cuja análise considera o resultado individual das lojas e expectativa de recuperação dos investimentos As lojas que não apresentam resultados suficientes para recuperação do investimento estão sujeitas ao reconhecimento de uma provisão para encerramento de suas operações Montante reconhecido no resultado Controladora Consolidado 01012023 a 31122023 01012023 a 31122023 Depreciação de direito de uso 25108 98509 EncargosAVP 14074 38642 Adição Baixa direito de uso 2906 2906 Total 42088 140057 01012024 a 30092024 01012024 a 30092024 Depreciação de direito de uso 21092 81111 EncargosAVP 10356 31819 Adição Baixa do Direito de uso 3813 3839 Total 27635 109091 AVP atrelado a passivo de custo de desmontagem Notas Explicativas PÁGINA 90 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 36 18 Impostos e taxas Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Circulante ICMS 85210 79436 94037 82557 IR e CSLL 10851 2290 PIS e COFINS 245 610 Parcelamento REFIS 49 55 Parcelamento ICMS a 4847 5430 5070 7079 Outros 1940 7544 6947 11766 91997 92410 117199 104357 Não circulante Parcelamento ICMS a 10469 2362 10671 2685 Parcelamento REFIS 6 10469 2362 10671 2691 a Controladora i parcelamento junto ao Estado de São Paulo no total de R11739 atualizado com base na Taxa Selic e com prazo final das parcelas programado para término no mês de setembro de 2034 ii parcelamento junto ao Estado do Rio de Janeiro no total de R3577 atualizado com base na Taxa Selic e prazo de vencimento programado para término no mês de julho de 2025 19 Provisão para contingências Abaixo segue montante de provisão para perdas estimadas com as ações em curso Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Tributárias 16852 25707 29338 37553 Cíveis 709 594 2120 1966 Trabalhistas 12690 11538 19181 18654 30251 37839 50639 58173 Notas Explicativas PÁGINA 91 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 37 19 Provisão para contingênciasContinuação Segue movimentação da provisão Controladora Tributárias Cíveis Trabalhistas Total Em 31 de dezembro de 2022 5228 703 11625 17556 Adições 26266 37 3331 29560 Reversões 5788 5788 Pagamentos 72 3417 3489 Em 31 de dezembro de 2023 25706 594 11539 37839 Adições 8949 115 3951 13015 Reversões 17803 17803 Pagamentos 2800 2800 Em 30 de setembro de 2024 16852 709 12690 30251 Consolidado Tributárias Cíveis Trabalhistas Total Em 31 de dezembro de 2022 16494 2112 20599 39205 Adições 26904 620 6173 33697 Reversões 5845 301 1706 7852 Pagamentos 465 6412 6877 Em 31 de dezembro de 2023 37553 1966 18654 58173 Adições 9667 462 6751 16880 Reversões 17805 52 2063 19920 Pagamentos 77 256 4161 4494 Em 30 de setembro de 2024 29338 2120 19181 50639 Em relação às contingências não provisionadas no montante consolidado aproximado de R 541684 em 30 de setembro de 2024 R492864 em 31 de dezembro de 2023 destacamos as principais causas as quais estão associadas a processos considerados de risco de perda possível Causas tributárias Existem processos tributários relacionados aos temas envolvendo Pis e COFINS IRPJ CSLL ICMS e ISS sendo os mais relevantes apresentados abaixo Autuação da Receita Federal em 2019 envolvendo a Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA relativa à cobrança de PIS e COFINS de competência de 2014 e 2015 sendo o valor estimado no total de R 136910 em 30 de setembro de 2024 R130527 em 31 de dezembro de 2023 Notas Explicativas PÁGINA 92 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 38 19 Provisão para contingênciasContinuação Causas tributáriasContinuação Autuação da Receita Federal em 2017 envolvendo a Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA relativa à cobrança de PIS e COFINS de competência de 2013 sendo o valor estimado no total de R110069 em 30 de setembro de 2024 R105281 em 31 de dezembro de 2023 Autuação da Secretaria de Fazenda do Distrito Federal em 2010 envolvendo a Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA relativa ao suposto recolhimento a menor decorrente da apuração de diferença na base de cálculo de ICMS substituição tributária com o valor estimado no total de R 19037 em 30 de setembro de 2024 R18513 em 31 de dezembro de 2023 Mandado de Segurança Coletivo com o objetivo de desobrigar as associadas da ABRAFARMA de recolherem o FOT em razão dos flagrantes ilegalidades inconstitucionalidades no montante de R 33403 em 30 de setembro de 2024 R27715 em 31 de dezembro de 2023 Autuação da Receita Federal envolvendo a Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA relativa à cobrança de supostos débitos do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido referentes aos anoscalendário de 2018 e 2019 com valor estimado no total de R14399 em 30 de setembro de 2024 13795 em 31 de dezembro de 2023 Autuação da pela Secretaria de Fazenda do Estado de São Paulo em 2014 envolvendo a Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA referente a suposto recolhimento a menor decorrente da apuração de diferença na base de cálculo de ICMS substituição tributária em operações de transferência com valor estimado no total de R11699 em 30 de setembro de 2024 R11350 em 31 de dezembro de 2023 Autuação da Secretaria de Fazenda do Estado do Rio Grande do Sul em 2015 envolvendo a Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA relativa à glosa de créditos decorrentes da utilização de benefícios fiscais em desacordo com a Lei Complementar nº 2475 com valor estimado no total de R 9110 em 30 de setembro de 2024 R 8426 em 31 de dezembro de 2023 Autuação da Secretaria de Fazenda do Estado de São Paulo em 2014 envolvendo a Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA referente a suposta ausência de recolhimento de ICMS em operações de transferências interestaduais com valor estimado no total de R 7759 em 30 de setembro de 2024 R7560 em 31 de dezembro de 2023 Notas Explicativas PÁGINA 93 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 39 19 Provisão para contingênciasContinuação Causas tributáriasContinuação Autuação da Receita Federal em 2016 envolvendo a Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA relativa à aquisição de crédito de IPI para compensação de débitos de IRPJ e CSLL ano de 2002 com valor estimado no total de R 6699 em 30 de setembro de 2024 R6543 em 31 de dezembro de 2023 Causas cíveis Existem processos cíveis sobre os temas envolvendo danos materiais morais regulatórios e obrigações de fazer no valor R27223 em 30 de setembro de 2024 R24440 em 31 de dezembro de 2023 Causas trabalhistas As principais causas trabalhistas não provisionadas com prognóstico de risco possível estão pulverizadas e têm origem em solicitações de horas extras questões de FGTS e vínculo empregatício no valor total estimado de R71823 em 30 de setembro de 2024 R49939 em 31 de dezembro de 2023 STF Coisa julgada Atendendo ao ofíciocircular no12023CVMSNCSEP sobre a análise do impacto do recente julgado sobre a coisa julgada realizado pelo STF acórdão ainda não publicado informamos que a controladora e demais controladas do Grupo não adotam o recolhimento de tributo em desconformidade com a jurisprudência do STF O Grupo apresentava os seguintes valores de depósitos judiciais Controladora Consolidado Composição de depósitos judiciais 30092024 31122023 30092024 31122023 Trabalhistas 3982 3811 7206 7645 Tributárias 32301 31433 32966 32028 Cíveis 407 209 616 516 Total 36690 35453 40788 40189 Notas Explicativas PÁGINA 94 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 40 20 Imposto de renda e contribuição social a Composição dos ativos e passivos fiscais diferidos As movimentações nos ativos e passivos diferidos de imposto de renda e contribuição social registrados para refletir os efeitos fiscais futuros atribuíveis são as seguintes Controladora 30092024 Adição reversão 31122023 Ativopassivo Provisões para contingências 5555 563 6118 Prejuízo fiscalBCN 45900 45900 Arrendamento CPC 06 R2 6385 1226 7611 Provisão perda esperada recebíveis 1039 3877 2838 Provisão desconto financeirorebate 11137 121 11016 Outros 3731 2479 6210 Não circulante 71669 8024 79693 Consolidado 30092024 Adição reversão 31122023 Ativopassivo Provisões para contingências 12252 583 12835 Prejuízo fiscalBCN 210570 134 210436 Arrendamento CPC 06 R2 26472 1084 25388 Provisão perda esperada recebíveis 1068 4186 3118 Provisão perda esperada recebíveis 11141 114 11027 Outros 6946 2822 9768 Ativos fiscais diferidos 266313 6259 272572 Valor justo aquisição 9005 9005 Mais valia dos ativos líquidos de companhias adquiridas 60541 1082 61623 Amortização fiscal do ágio 58065 58065 Passivo fiscais diferidos 127611 1082 128693 Não circulante 138702 5177 143879 Passivos fiscais diferidos decorrentes de aquisições e amortização fiscal de ágio na Tamoio que foi finalizada em 31 de dezembro de 2022 Notas Explicativas PÁGINA 95 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 41 20 Imposto de renda e contribuição socialContinuação a Composição dos ativos e passivos fiscais diferidosContinuação Consolidado 30092024 Adição reversão 31122023 Detalhamento de não circulante Ativo 179351 4746 184097 Passivo 40649 430 40219 Ativospassivos diferidos 138702 5177 143879 Saldos apresentados líquidos por entidades tributáveis considerando possíveis planos de reestruturação societária conforme previsto pelo CPC 32 Tributo sobre o Lucro Saldos contemplam o ajuste de AVP de estoque clientes e fornecedores bem como demais provisões Além disso foi efetuado o lançamento IR Diferido s o saldo de ajuste a valor de mercado Hedge Accounting no valor de R1194 em outros resultados abrangentes não transitando no resultado da movimentação de adição e reversão mas que contempla o valor total do diferido O Grupo estima recuperar os ativos fiscais diferidos existentes em um período de aproximadamente 11 anos Exercícios Controladora Consolidado 2024 1521 10316 2025 5298 15736 2026 5669 18039 2027 6008 21832 2028 6243 26414 2029 em diante 46930 173976 Total 71669 266313 Notas Explicativas PÁGINA 96 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 42 20 Imposto de renda e contribuição socialContinuação b Conciliação da taxa efetiva A conciliação da despesa calculada pela aplicação das alíquotas fiscais combinadas e da despesa de imposto de renda e contribuição social debitada em resultado é demonstrada como segue Controladora Consolidado 30092024 30092023 30092024 30092023 Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 86130 41542 101620 49864 Alíquota fiscal combinada 34 34 34 34 Pela alíquota fiscal combinada 29284 14124 34551 16954 Exclusões Equivalência patrimonial 2399 1321 368 Subvenções governamentais 114503 100961 114503 103916 Efeito IR do prejuízo fiscal das controladas não reconhecido 78062 80750 81056 85076 IRCS diferido reconhecido s prejuízos fiscais extemporâneos 4083 1313 Outras adiçõesexclusões permanentes 16656 6968 17798 6705 Imposto de renda e contribuição social no resultado do período 7100 440 14451 3506 Alíquota efetiva 824 106 1422 703 Referese a exclusão da base de cálculo do Imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro de incentivos governamentais estaduais de acordo com as regras préestabelecidas pela Lei Complementar 160 do ano de 2017 Todas as empresas do grupo optaram pelo regime de tributação de lucro real mensal por estimativa c Ativos fiscais diferidos não reconhecidos Ativos fiscais diferidos não foram reconhecidos com relação ao saldo total de prejuízo fiscal pois não é totalmente certo que lucros tributáveis futuros estejam disponíveis para que a Companhia possa utilizar integralmente seus benefícios Os impostos diferidos não contabilizados sobre prejuízo fiscal em 30 de setembro de 2024 da Controladora é de R666952 R586872 em 31 de dezembro de 2023 e no consolidado é de R808566 em 30 de setembro de 2024 R733032 em 31 de dezembro de 2023 Notas Explicativas PÁGINA 97 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 43 21 Patrimônio líquido a Capital social O capital social integralizado é de R918663 em 30 de setembro de 2024 R1043663 em 31 de dezembro de 2023 dividido em 123812773 ações ordinárias 123812773 em 31 de dezembro de 2023 nominativas escriturais e sem valor nominal Em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 05 de janeiro de 2024 a unanimidade dos acionistas presentes aprovou sem ressalvas a redução de capital social da Companhia no valor de R125000 por julgálo excessivo nos termos do artigo 173 da Lei das Sociedades por Ações sem cancelamento de ações mediante destinação do valor à reserva de capital e portanto sem distribuição aos acionistas Embora a redução do capital não implique restituição de valores aos acionistas a Companhia por liberalidade concedeu aos credores quirografários o direito de oposição conforme o artigo 174 da Lei das Sociedades por Ações em um prazo de 60 sessenta dias contados da publicação da ata da Assembleia Não houve manifestação de oposição por parte dos credores O estatuto social da Companhia em deliberações anteriores realizadas em assembleia autorizou o conselho de administração a aprovar aumentos de capital social até o limite de R 1500000 b Outros resultados abrangentes A variação do valor justo de instrumentos financeiros designados como hedge de fluxo de caixa é reconhecida sobre a rubrica outros resultados abrangentes e reclassificados no resultado no mesmo momento que for avaliada qualquer inefetividade do Hedge Notas Explicativas PÁGINA 98 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 44 21 Patrimônio líquidoContinuação b Outros resultados abrangentesContinuação Classificação instrumento de hedge SWAP Objeto do hedge Valor de referência Indexador Ponta Ativa Indexador Ponta Passiva Vencimento Ganho perda outros resultados abrangentes IR e CSLL Ganho perda outros resultados abrangentes Operação Empréstimo 4131 Banco Bradesco SA U 71428 416 base 360 14180 CDI 28082026 3628 1234 2394 Operação Empréstimo 4131 Banco ItaúBank SA EUR 28571 584 base 360 10000 CDI 298 base 252 09112026 122 41 81 Operação Empréstimo 4131 Banco Safra SA U 30000 830 base 360 10000 CDI 223 base 252 20102025 201 68 133 Operação Empréstimo 4131 Citibank SA U 52200 685 base 360 10000 CDI 114 base 252 15102024 37 13 24 3512 1194 2318 30092024 Ganhoperda 31122023 Movimentação resultados abrangentes 2318 1792 4110 22 Resultado por ação Resultado básico e diluído O cálculo básico do resultado por ação em 30 de setembro de 2024 foi feito através da divisão do lucro líquido do período atribuído aos detentores de ações ordinárias da controladora pela quantidade da média ponderada de ações ordinárias disponíveis durante o período comparativamente com o período findo em 30 de setembro de 2023 conforme quadro abaixo Notas Explicativas PÁGINA 99 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 45 22 Resultado por açãoContinuação Resultado básico e diluídoContinuação Períodos de nove meses findos em ControladoraConsolidado 30092024 30092023 Resultado do período atribuível aos acionistas 79030 41982 Quantidade de ações em milhares média ponderada 122611 122611 Resultado por ação básico R 0645 0342 Períodos de três meses findos em ControladoraConsolidado 30092024 30092023 Resultado do período atribuível aos acionistas 49023 32161 Quantidade de ações em milhares média ponderada 122611 122611 Resultado por ação básico R 0400 0262 O Grupo não possui ações preferenciais Resultado diluído Não há efeitos diluidores no resultado por ação sendo desta forma resultado básico igual ao resultado diluído 23 Receita operacional Período de nove meses findo em Controladora Consolidado 01012024 à 30092024 01012023 à 30092023 01012024 à 30092024 01012023 à 30092023 Receita operacional bruta Venda de produtos 7950201 7181970 8326409 7484249 Impostos e outras deduções 854179 806081 1016425 887154 Devoluções 192662 162801 172271 142385 Receita operacional líquida 6903360 6213088 7137713 6454710 Notas Explicativas PÁGINA 100 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 46 23 Receita operacionalContinuação Período de três meses findo em Controladora Consolidado 01072024 à 30092024 01072023 à 30092023 01072024 à 30092024 01072023 à 30092023 Receita operacional bruta Venda de produtos 2924231 2545572 3035887 2658289 Impostos e outras deduções 308725 276368 371150 316669 Devoluções 67917 52076 60522 44074 Receita operacional líquida 2547589 2217128 2604215 2297546 24 Resultado financeiro Períodos de nove meses findos em Controladora Consolidado 30092024 30092023 30092024 30092023 Despesas financeiras Encargos s empréstimos e Instrum financeiros 79204 91771 81985 95113 Juros s parcelamentos de impostos 410 569 503 718 Despesa financeira AVP 41602 41876 43270 42068 Encargos sobre arrendamento 10356 10611 31817 29063 Atualizações monetárias passivas 315 647 349 647 Outros 3403 4134 4853 5682 135290 149608 162777 173291 Receitas financeiras Juros 4502 6605 5933 8830 Atualizações monetárias ativas 1626 1892 3263 4340 Receita financeira AVP 21450 22598 24902 22810 27578 31095 34098 35980 Resultado financeiro 107712 118513 128679 137311 Períodos de três meses findos em Controladora Consolidado 30092024 30092023 30092024 30092023 Despesas financeiras Encargos s empréstimos e Instrum financeiros 26314 32818 27115 33872 Juros s parcelamentos de impostos 29 13 42 79 Despesa financeira AVP 16756 14443 17234 14635 Encargos sobre arrendamento 3291 3452 10092 9438 Atualizações monetárias passivas 170 102 170 102 Outros 701 1529 1227 2130 47261 52357 55880 60256 Receitas financeiras Juros 2757 2707 3288 3637 Atualizações monetárias ativas 563 883 978 2113 Receita financeira AVP 7585 8418 8529 8630 10905 12008 12795 14380 Resultado financeiro 36356 40349 43085 45876 Notas Explicativas PÁGINA 101 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 47 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de risco O Grupo e suas controladas mantêm operações com instrumentos financeiros A administração desses instrumentos é efetuada por meio de estratégias operacionais e controles internos visando assegurar liquidez rentabilidade e segurança A contratação de instrumentos financeiros com o objetivo de proteção é feita por meio de uma análise periódica da exposição ao risco que a Administração pretende cobrir câmbio taxa de juros etc O controle consiste no acompanhamento permanente das condições contratadas versus as condições vigentes no mercado O Grupo e suas controladas não efetuam aplicações de caráter especulativo em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco Os resultados obtidos com estas operações estão condizentes com as políticas definidas pela Administração do Grupo Os valores de realização estimados de ativos e passivos financeiros do Grupo foram determinados por meio de informações disponíveis no mercado estimativas e metodologias apropriadas Entretanto foram aplicados julgamentos e interpretações para produzir o valor de realização mais adequado Os montantes estimados a partir desta metodologia não necessariamente podem ser realizados no mercado A Administração e acompanhamento destes instrumentos são realizados através de monitoramento sistemático visando assegurar liquidez rentabilidade e segurança 251 Gestão de capital O grupo mantém uma sólida base de capital para obter a confiança do investidor credor e mercado e o desenvolvimento futuro do negócio O retorno sobre o capital aplicado considerando os resultados das atividades econômicas e os dividendos para o acionista também são monitorados A Administração procura manter um equilíbrio entre os mais altos retornos possíveis com níveis mais adequados de empréstimos e as vantagens e a segurança proporcionada por uma posição de capital saudável Notas Explicativas PÁGINA 102 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 48 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscoContinuação 252 Valor justo versus valor contábil A Administração entende que ativos e passivos financeiros não demonstrados nesta nota estão com o valor contábil com uma apresentação razoável do valor justo Os valores justos dos ativos e passivos financeiros juntamente com os valores contábeis apresentados no balanço patrimonial são os seguintes Controladora 30092024 31122023 Valor Valor Valor Valor contábil justo contábil justo Nível Ativos mensurados pelo custo amortizado Caixa e equivalente de caixa 182983 182983 138466 138466 1 Contas a receber 1294626 1294626 1361273 1361273 2 Acordos comerciais 76361 79387 124315 124315 2 Outros ativos 1357 1357 2740 2740 2 Ativos mensurados pelo valor justo Derivativos ativos swap 9320 9320 1446 1446 2 Passivos mensurados pelo valor justo por meio do resultado Derivativos passivos swap 3469 3469 26739 26739 2 Passivos mensurados pelo custo amortizado Empréstimos e financiamentos 721719 728840 753069 759168 2 Fornecedores 1836467 1836467 1800677 1800677 2 Fornecedores risco sacado 74527 74527 44822 44822 2 Arrendamento a pagar 91912 91912 106464 106464 2 Outras contas a pagar 47933 41933 41990 41990 2 Notas Explicativas PÁGINA 103 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 49 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscoContinuação 252 Valor justo versus valor contábilContinuação Consolidado 30092024 31122023 Valor Valor Valor Valor contábil justo contábil justo Nível Ativos mensurados pelo custo amortizado Caixa e equivalente de caixa 231275 231275 193743 193743 1 Contas a receber 1145239 1145239 1187130 1187130 2 Acordos comerciais 97811 100837 143751 143751 2 Outros ativos 4835 6218 2740 2740 2 Ativos mensurados pelo valor justo Derivativos ativos swap 9320 9320 1446 1446 2 Passivos mensurados pelo valor justo por meio do resultado Derivativos passivos swap 3469 3469 26739 26739 2 Passivos mensurados pelo custo amortizado Empréstimos e financiamentos 743289 750507 779904 786143 2 Fornecedores 1850222 1850222 1820480 1820480 2 Fornecedores risco sacado 79925 79925 49367 49367 2 Arrendamento a pagar 429050 429050 363794 363794 2 Outras contas a pagar 59882 59882 58879 58879 2 As tabelas acima apresentam ainda a hierarquia do valor justo de acordo com o método de avaliação utilizado pelo Grupo Os diferentes níveis foram definidos como a seguir Nível 1 dados provenientes de mercado ativo preço cotado não ajustado de forma que seja possível acessar diariamente inclusive na data da mensuração do valor justo Nível 2 dados diferentes dos provenientes de mercado ativo preço cotado não ajustado incluídos no Nível 1 extraído de modelo de precificação baseado em dados observáveis de mercado Nível 3 dados extraídos de modelo de precificação baseado em dados não observáveis de mercado Notas Explicativas PÁGINA 104 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 50 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 253 Valorização dos instrumentos financeiros a Caixa e equivalentes de caixa As taxas de juros que remuneram os equivalentes de caixa do Grupo no encerramento do período se aproximam das taxas de mercado para operações de natureza prazo e risco semelhantes de forma que os saldos contábeis dos equivalentes de caixa são similares aos de mercado b Empréstimos e financiamentos Os empréstimos são reconhecidos através do custo amortizado moeda nacional e estrangeira As variações entre as taxas de juros de empréstimos contratados e as taxas de mercado para instrumentos de natureza prazo e riscos semelhantes fazem com que o valor contábil dos empréstimos seja diferente do seu valor de mercado O valor justo é calculado utilizado metodologias de fluxo de caixa descontado c Instrumentos financeiros swaps São mensurados ao valor justo por meio do resultado em outros resultados abrangentes apenas a parcela efetiva contabilidade de hedge accounting de fluxo de caixa e têm como objetivo a proteção às oscilações das moedas estrangeiras Reconhecimento inicial e mensuração subsequente a Companhia utiliza instrumentos financeiros derivativos como swaps para protegerse contra seus riscos de variação cambial e os designou em estruturas de hedge accounting Esses instrumentos financeiros derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo na data em que um contrato de derivativo é celebrado e são subsequentemente remensurados ao valor justo Derivativos são registrados como ativos financeiros quando o valor justo é positivo e como passivos financeiros quando o valor justo é negativo Os Swaps estão reconhecidos pelo seu valor justo por meio do resultado na totalidade e em outros resultados abrangentes apenas para parcela efetiva do hedge Em todos os Swaps contratados o Grupo receberá a variação cambial acrescida de taxa pré fixada Ponta Ativa e em contrapartida pagará a variação de um percentual do CDI Ponta Passiva Notas Explicativas PÁGINA 105 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 51 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 253 Valorização dos instrumentos financeirosContinuação c Instrumentos financeiros swapsContinuação O valor justo da Ponta Ativa é calculado da seguinte forma o valor em dólares na data de vencimento da operação é descontado a valor presente pelo fator pro rata temporis do cupom cambial em dólares correspondente à data de vencimento na data de cálculo O valor justo da Ponta Ativa é igual ao valor presente em dólar multiplicado pelo Dólar Ptax de fechamento da data base O valor justo da Ponta Passiva é calculado da seguinte forma é calculado o valor em reais na data de cálculo através da apropriação diária do fator do percentual do CDI de cada contrato A partir desse valor é calculado o montante estimado na data de vencimento através da multiplicação da taxa préfixada brasileira de mercado pelo valor percentual do CDI contratado O valor justo da Ponta Passiva é igual ao montante estimado na data de vencimento descontado a valor presente pelo fator pro rata temporis da taxa préfixada brasileira O valor a ser liquidado no vencimento será a diferença entre a Ponta Ativa e Ponta Passiva Os valores do cupom cambial em dólares e da taxa préfixada são obtidos através de fontes de mercado independentes como a B3 e provedores de informações financeiras enquanto a cotação dólar Ptax é obtida no BACEN Notas Explicativas PÁGINA 106 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 52 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 253 Valorização dos instrumentos financeirosContinuação c Instrumentos financeiros swapsContinuação As operações de swap utilizadas para proteção de empréstimos estão resumidas a seguir ControladoraConsolidado Valor de referência Nocional Valor justo Descrição 30092024 31122023 30092024 31122023 Indexador Dólar norteamericano 416 ao ano Op Bradesco Vencimento 28082026 Total Op Bradesco 57143 85714 2191 15924 Indexador EURO 225 ao ano Op Itaú Vencimento 30092024 Total Op Itaú 20000 3360 Indexador EURO 584 ao ano Op Banco Itaú Vencimento 09112026 Total Op Banco Itaú 28571 34286 4408 856 Indexador Dólar norteamericano 697 ao ano Op Safra Vencimento 20102025 Total Op Banco Safra 30000 30000 2353 1254 Indexador Dólar norteamericano 697 ao ano Op Citi Vencimento 15052024 Total Op Banco Citi 101100 5611 Indexador Dólar norteamericano 685 ao ano OpCiti Vencimento 15102024 Total Op Banco Citi 52200 1281 Total posição ativapassiva 167914 271100 5851 25293 Ativo circulante 4812 Ativo não circulante 4508 1446 Passivo circulante 3469 20742 Passivo não circulante 5997 Notas Explicativas PÁGINA 107 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 53 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 254 Gerenciamento de risco a Risco de crédito As políticas de vendas e concessão de crédito do Grupo estão sob rigorosas diretrizes de crédito da Administração que consiste no constante monitoramento dos saldos e operações dos clientes considerando a pontualidade de pagamento e pulverização de risco buscando minimizar eventuais prejuízos decorrentes da inadimplência O Grupo registrou perda esperada para crédito de liquidação duvidosa cujo saldo no consolidado é R37861 R42443 em 31 de dezembro de 2023 para cobrir possíveis riscos de crédito conforme descrito na nota explicativa nº 6 e 9 b Risco de liquidez A política geral do Grupo é manter níveis de liquidez adequados para garantir que possa cumprir com as obrigações presentes e futuras e aproveitar oportunidades comerciais à medida que surgirem A Administração julga que o Grupo apresenta um adequado balanceamento entre os vencimentos de seus ativos e passivos além da busca contínua pela melhora na geração de caixa no conceito EBITDA e redução da dívida líquida Segue posição dos passivos financeiros por vencimento Controladora 30 de setembro de 2024 Valor contábil Fluxo de caixa contratual 06 meses ou menos 06 a 12 meses 01 a 02 anos 02 a 05 anos Passivos financeiros não derivativos Empréstimos e financiamentos 721719 948684 105796 140544 208086 494258 Fornecedores 1836467 1859082 1857878 1204 Fornecedores risco sacado 74527 74527 74527 Controladora 31 de dezembro de 2023 Valor contábil Fluxo de caixa contratual 06 meses ou menos 06 a 12 meses 01 a 02 anos 02 a 05 anos Passivos financeiros não derivativos Empréstimos e financiamentos 753069 924300 155614 50456 235598 482632 Fornecedores 1800677 1812632 1790909 20738 985 Fornecedores risco sacado 44822 44822 44822 Notas Explicativas PÁGINA 108 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 54 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 254 Gerenciamento de riscoContinuação b Risco de liquidezContinuação Consolidado 30 de setembro de 2024 Valor contábil Fluxo de caixa contratual 06 meses ou menos 06 a 12 meses 01 a 02 anos 02 a 05 anos Passivos financeiros não derivativos Empréstimos e financiamentos 743289 970254 111135 145883 216175 497061 Fornecedores 1850222 1873106 1864854 8252 Fornecedores risco sacado 79925 79925 79925 Consolidado 31 de dezembro de 2023 Valor contábil Fluxo de caixa contratual 06 meses ou menos 06 a 12 meses 01 a 02 anos 02 a 05 anos Passivos financeiros não derivativos Empréstimos e financiamentos 779904 951136 159541 55818 246140 489637 Fornecedores 1820480 1832871 1806500 25386 985 Fornecedores risco sacado 49367 49367 49367 c Risco de mercado Risco da taxa de juros Este risco deriva do impacto das oscilações nas taxas de juros não só sobre a despesa financeira associada aos empréstimos como também sobre as receitas financeiras oriundas de suas aplicações financeiras Este risco surge da possibilidade de existirem flutuações relevantes do CDI TR e Selic O Grupo tem como indexador financeiro de suas operações a variação do CDI TR e Selic Em 30 de setembro de 2024 a dívida bruta indexada ao CDI somada à posição assumida nos swaps contratados totaliza R737438 R805197 em 31 de dezembro de 2023 O Grupo considera o risco de variações da taxa CDI TR e Selic como fator de risco de mercado relevante Notas Explicativas PÁGINA 109 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 55 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 254 Gerenciamento de riscoContinuação c Risco de mercadoContinuação Risco da taxa de jurosContinuação No cenário provável considerando a expectativa de mercado conforme dados do BACEN publicados em 27 de setembro de 2024 indicavam uma taxa efetiva média estimada em 1175 para o ano de 2024 frente à taxa efetiva de 1075 no trimestre findo em 30 de setembro de 2024 Adicionalmente em testes de sensibilidade para cenários mais rigorosos consideramos aumentos na taxa média do CDI da ordem de 25 e 50 Segue abaixo quadro com a análise de sensibilidade nos três cenários propostos considerando o impacto negativo no resultado antes dos impostos gerado pela dívida indexada ao CDI em aberto em 30 de setembro de 2024 Controladora Cenário I Cenário II Operação Base de cálculo Cenário provável Deterioração de 25 Deterioração de 50 Aplicações indexadas ao CDI 181727 21353 26691 32029 Empréstimos indexados ao CDI 539168 63352 79190 95028 SWAPs indexados ao CDI 182551 21450 26812 32175 Despesa de juros s dívida líquida indexadas em CDI 63449 79311 95174 Taxa anual estimada do CDI em 2024 1175 1469 1763 Consolidado Cenário I Cenário II Operação Base de cálculo Cenário provável Deterioração de 25 Deterioração de 50 Aplicações indexadas ao CDI 225936 26547 33184 39821 Empréstimos indexados ao CDI 560738 65887 82358 98830 SWAPs indexados ao CDI 182551 21450 26812 32175 Despesa de juros s dívida líquida indexadas em CDI 60790 75986 91184 Taxa anual estimada do CDI em 2024 1175 1469 1763 Notas Explicativas PÁGINA 110 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 56 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 254 Gerenciamento de riscoContinuação d Risco de taxa de câmbio O Grupo considera a exposição à variação do Dólar e Euro um risco de mercado relevante e para mitigar este risco contratou junto aos Bancos Itaú Banco do Brasil Bradesco Citibank e Safra operações de SWAP observando as mesmas datas vencimentos e valores nocionais de suas exposições passivas contratadas com a mesma instituição em moeda estrangeira de forma a anular o risco cambial substituindoo pela variação percentual do CDI O Grupo calculou as variações nos valores contabilizados dos instrumentos financeiros com risco cambial em três cenários distintos considerando a possível variação do dólar Ptax o Grupo utilizou na construção do cenário provável o dólar e euro futuro para cada vencimento dos seus instrumentos financeiros obtidos junto a B3 Bovespa em 30 de setembro de 2024 O swap não possui custo inicial A operação de swap está casada com as captações em moeda estrangeira em termos de valor nocional prazo e taxa de juros sendo nulo seu efeito no vencimento O resultado de swap entre a ponta ativa dólar e euro e a ponta passiva CDI está registrada no ativo ou passivo de acordo com a natureza do saldo O Grupo tem por política liquidar contratos de longo prazo somente no vencimento O efeito líquido demonstrado no quadro de análise sensibilidade em 30 de setembro de 2024 é gerado pela diferença na forma de mensuração dos instrumentos financeiros indexados à variação cambial Enquanto os empréstimos em moeda nacional e em moeda estrangeira são reconhecidos pelo seu custo amortizado e os swaps se encontram reconhecidos pelo seu valor justo conforme Deliberações 566 e 603 da CVM Nas datas de vencimento dos empréstimos o seu custo amortizado será igual ao seu valor justo anulando completamente o efeito de variações cambiais no caixa do Grupo O Grupo não efetua operações envolvendo instrumentos financeiros de risco ou que tenham caráter especulativo Notas Explicativas PÁGINA 111 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 57 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 254 Gerenciamento de riscoContinuação d Risco de taxa de câmbioContinuação Conforme demonstrado abaixo em nenhum dos cenários considerando o risco da oscilação do dólar o Grupo incorreria em perda contábil material Vide a seguir quadro demonstrativo Análise de sensibilidade em Dólar ControladoraConsolidado Cenário I Cenário II Base de cálculo Cenário Provável Deterioração de 25 Deterioração de 50 DÓLAR Taxa câmbio em 30092024 a 545 545 545 Taxa câmbio estimada para 31122024 a 540 675 810 Empréstimos em moeda estrangeira 148061 1307 35381 72070 Swaps ponta ativa em moeda estrangeira 148070 1307 35383 72074 9 2 4 Notas Explicativas PÁGINA 112 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 58 25 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscosContinuação 254 Gerenciamento de riscoContinuação d Risco de taxa de câmbioContinuação Análise de sensibilidade em Euro ControladoraConsolidado Cenário I Cenário II Base de cálculo Cenário Provável Deterioração de 25 Deterioração de 50 EURO Taxa câmbio em 30092024 a 607 607 607 Taxa câmbio estimada para 31122024 a 607 759 911 Empréstimos em moeda estrangeira 34490 6 8630 17254 Swaps ponta ativa em moeda estrangeira 34597 6 8657 17308 107 27 54 a Fonte site do Banco Central do Brasiltaxas de câmbio e boletim focus do dia 30 de setembro de 2024 e Risco de capital O Grupo gerencia seu capital com o intuito de garantir que suas empresas continuem operando de forma a proporcionar o máximo de retorno aos seus acionistas por meio da otimização de sua estrutura de capital A estrutura de capital do Grupo consiste em captação de recursos por meio de novos empréstimos e investimentos de curto prazo 26 Resultado por segmento de negócios As operações do Grupo estão segmentadas de acordo com o modelo de organização e gestão aprovado pelo Conselho de Administração contendo as seguintes divisões As informações por segmento operacional estão sendo apresentadas de acordo com CPC 22 Informações por segmento IFRS 8 Distribuição Farma compreende as operações comerciais de atacado para o varejo farmacêutico com a comercialização de medicamentos e produtos de higiene pessoal e cosméticos Notas Explicativas PÁGINA 113 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 59 26 Resultado por segmento de negóciosContinuação Varejo reúne as redes de varejo através das marcas Drogasmil Farmalife Tamoio e Rosário com complementaridade geográfica no estado do Rio de Janeiro e Centro Oeste Demonstração de resultado por segmento de negócio Informações trimestrais findas em 30 de setembro de 2024 Períodos de três meses findos em 30092024 Distribuição Farma Varejo Farmacêutico Operações Intercompany Outros Consolidado Receita Bruta 2919187 574934 458234 3035887 Receita Líquida 2503277 544482 443544 2604215 Lucro Bruto 224242 171407 395649 Depreciação 13045 29732 42777 Despesa Operacional SGA 145502 121204 266706 Outras Receitas Despesas Operacionais e Participação em Controladas em conjunto 12315 381 22 12674 Lucro Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 78010 20852 22 98840 Períodos de nove meses findos em 30092024 Distribuição Farma Varejo Farmacêutico Operações Intercompany Outros Consolidado Receita Bruta 7965205 1623203 1261999 8326409 Receita Líquida 6820365 1539457 1222109 7137713 Lucro Bruto 621233 487933 1109166 Depreciação 37833 86184 124017 Despesa Operacional SGA 422516 347413 769929 Outras Receitas Despesas Operacionais e Participação em Controladas em conjunto 16131 2023 6 14102 LucroPrejuízo Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 177015 52313 6 229322 Notas Explicativas PÁGINA 114 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 60 26 Resultado por segmento de negóciosContinuação Demonstração de resultado por segmento de negócioContinuação Informações trimestrais findas em 30 de setembro de 2023 Períodos de três meses findos em 30092023 Distribuição Farma Varejo Farmacêutico Operações Intercompany Outros Consolidado Receita Bruta 2540046 469110 350867 2658289 Receita Líquida 2189723 446740 338917 2297546 Lucro Bruto 196957 140832 337789 Depreciação 11349 26452 37801 Despesa Operacional SGA 121751 102411 224162 Outras Receitas Despesas Operacionais e Participação em Controladas em conjunto 4996 1247 16 6227 Lucro Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 68853 13216 16 82053 Períodos de nove meses findos em 30092023 Distribuição Farma Varejo Farmacêutico Operações Intercompany Outros Consolidado Receita Bruta 7133030 1348661 997442 7484249 Receita Líquida 6136138 1285920 967348 6454710 Lucro Bruto 553850 408430 962280 Depreciação 32652 77196 109848 Despesa Operacional SGA 373214 298802 672016 Outras Receitas Despesas Operacionais e Participação em Controladas em conjunto 4269 2479 11 6759 LucroPrejuízo Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 152253 34911 11 187175 Notas Explicativas PÁGINA 115 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 61 26 Resultado por segmento de negóciosContinuação Demonstração de resultado por segmento de negócioContinuação Demonstração de ativos e passivos por segmento de negócio Saldos em 30092024 Distribuição Farma Varejo Farmacêutico Operações Intercompany Total Consolidado Clientes 1256655 172504 283920 1145239 Impostos a recuperar 477520 158521 636041 Estoque 1407548 253548 4449 1656647 Fornecedores 1909320 309298 288471 1930147 Impostos a recolher 109035 59484 168519 Saldos em 31122023 Distribuição Farma Varejo Farmacêutico Operações Intercompany Total Consolidado Clientes 1282443 160449 255762 1187130 Impostos a recuperar 489909 168369 658278 Estoque 1335303 189125 3192 1527620 Fornecedores 1849251 273027 252431 1869847 Impostos a recolher 96352 50915 147267 Os demais ativos e passivos não demonstrados no quadro acima são geridos de forma conjunta pela administração do Grupo entre outros empréstimos e financiamentos e respectivos custos 27 Despesas operacionais O Grupo apresentou a demonstração do resultado utilizando uma classificação das despesas baseada na sua função As informações sobre a natureza dessas despesas reconhecidas na demonstração do resultado são apresentadas a seguir Período de nove meses findos em Controladora Consolidado Natureza das despesas 01012024 à 30092024 01012023 à 30092023 01012024 à 30092024 01012023 à 30092023 Despesas c funcionários serv terceiros e publicidade 352689 315945 669081 570180 Despesas da estrutura 42229 42119 91982 92164 Depreciação e amortização 37715 32510 124017 109848 Outras 6736 4663 5242 2909 Resultado de equivalência patrimonial 7057 3886 6 4 Total 418840 391351 879844 775105 Notas Explicativas PÁGINA 116 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 62 27 Despesas operacionaisContinuação Período de três meses findos em Controladora Consolidado Natureza das despesas 01072024 à 30092024 01072023 à 30092023 01072024 à 30092024 01072023 à 30092023 Despesas c funcionários serv terceiros e publicidade 121790 102011 233868 191372 Despesas da estrutura 15435 13757 32108 29112 Depreciação e amortização 13026 11300 42777 37801 Outras 11303 1540 11966 2565 Resultado de equivalência patrimonial 6391 1721 22 16 Total 132557 123807 296809 255736 Classificado na demonstração do resultado como Período de nove meses findos em Controladora Consolidado Função das despesas 01012024 à 30092024 01012023 à 30092023 01012024 à 30092024 01012023 à 30092023 Despesas gerais e administrativas 159915 133992 220768 186487 Despesas com vendas 282123 265520 673178 595377 Outras receitas despesas operacionais 16141 4275 14108 6763 Resultado de equivalência patrimonial 7057 3886 6 4 Total 418840 391351 879844 775105 Período de três meses findos em Controladora Consolidado Função das despesas 01072024 à 30092024 01072023 à 30092023 01072024 à 30092024 01072023 à 30092023 Despesas gerais e administrativas 54159 40876 77440 57005 Despesas com vendas 96822 89579 232043 204958 Outras receitas despesas operacionais 12033 4927 12696 6243 Resultado de equivalência patrimonial 6391 1721 22 16 Total 132557 123807 296809 255736 28 Cobertura de seguros O Grupo e suas controladas adotam a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros considerando a natureza de sua atividade Notas Explicativas PÁGINA 117 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 63 28 Cobertura de segurosContinuação Em 30 de setembro de 2024 a cobertura de seguros estava distribuída da seguinte forma Itens cobertos Tipo de cobertura Limite máximo de indenização Instalações equipamentos e estoques IncêndioRaioExplosão 1968992 Lucros cessantes despesas fixas perda de lucro líquido Lucros Cessantes 574700 Total 2543692 29 Avais fianças e garantias O Grupo possuía fianças nos Bancos Safra Itaú e Bradesco no montante de R81021 em 30 de setembro de 2024 R21850 em 31 de dezembro de 2023 relacionadas às suas operações junto aos seus fornecedores e ações judiciais cujas taxa média anual de contratação é de 23 do total das referidas operações e são renovados anualmente 30 Eventos subsequentes Em 29 de outubro de 2024 o Conselho de Administração da Companhia aprovou o pagamento de juros sobre o capital próprio no total de R 70500 antes do desconto do imposto de renda retido na fonte correspondente ao valor bruto de R0575 por ação já desconsiderando do cálculo as ações em tesouraria O valor líquido dos juros sobre o capital próprio será imputado ao dividendo mínimo obrigatório do exercício a findarse em 31 de dezembro de 2024 O valor será pago em três parcelas sendo a primeira com pagamento em 26 de novembro de 2024 a segunda em 12 de dezembro de 2024 e a terceira em 15 de janeiro de 2025 Composição da Diretoria Notas Explicativas PÁGINA 118 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 64 Diretor Presidente Sammy Birmarcker Diretor Vicepresidente Financeiro e de Relações com Investidores Maximiliano Guimarães Fischer Diretor Vicepresidente de Operações Adriano da Costa Prado Diretor Vicepresidente Corporativo David da Silva Castro Notas Explicativas PÁGINA 119 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadasContinuação 30 de setembro de 2024 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 65 Membros do Conselho de Administração Sammy Birmarcker Manoel Birmarcker Armando Sereno Carlos Gros Marcel Sapir Rafael Teixeira Cristina Procópio Ana Marta Horta Fernando Pina Membros do Conselho Fiscal Gilberto Braga Elias de Matos Brito Fabian Bianca de Senço Membros do Comitê de Auditoria Carlos Randolpho Gros coordenador Lucia Maria Martins Casasanta membro Marcel Sapir membro Contador Claudio Vieira de Carvalho CRC RJ086184O4 Notas Explicativas PÁGINA 120 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial Sem Ressalva Relatório sobre a revisão de informações trimestrais Aos Acionistas Conselheiros e Administradores da Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Rio de Janeiro RJ Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA Companhia contidas no Formulário de Informações Trimestrais ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2024 que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2024 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo as políticas contábeis materiais e outras informações elucidativas Responsabilidade da diretoria sobre as informações contábeis intermediárias A diretoria é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com a NBC TG 21 Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board IASB assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais ITR Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias NBC TR 2410 Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity respectivamente Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e consequentemente não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria Portanto não expressamos uma opinião de auditoria Conclusão sobre as informações intermediárias individuais e consolidadas Com base em nossa revisão não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas em todos os aspectos relevantes de acordo com a NBC TG 21 e a IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado As informações trimestrais acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado DVA individuais e consolidadas referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 elaboradas sob a responsabilidade da diretoria da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IAS 34 Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis conforme aplicável e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos na NBC TG 09 Demonstração do Valor Adicionado Com base em nossa revisão não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos nessa Norma e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto Rio de Janeiro 29 de outubro de 2024 ERNST YOUNG Auditores Independentes SS Ltda CRC SP015199F Marcelo Felipe L de Sá Sócio Contador CRC RJ094644O PÁGINA 121 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras DECLARAÇÃO Os diretores da Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA e de suas controladas abaixo assinados deram que em reunião nesta data revisaram e discutiram as Demonstrações Financeiras da Companhia Controladora e Consolidado tendo aprovado os referidos documentos e deliberado encaminhar ao conselho de administração proposta de sua aprovação por aquele órgão Rio de Janeiro 28 de outubro de 2024 Sammy Birmarcker DiretorPresidente Maximiliano Guimarães Fischer Diretor Vice Presidente Financeiro e de Relações com Investidores Fabio de Sa Porfirio Diretor financeiro PÁGINA 122 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente DECLARAÇÃO Os diretores da Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos SA e de suas controladas abaixo assinados deram que em reunião nesta data revisaram e discutiram o relatório dos auditores independentes tendo aprovado o referido documento e deliberado encaminhar ao conselho de administração proposta de sua aprovação por aquele órgão Rio de Janeiro 29 de outubro de 2024 Sammy Birmarcker DiretorPresidente Maximiliano Guimarães Fischer Diretor Vice Presidente Financeiro e de Relações com Investidores Fabio de Sa Porfirio Diretor financeiro PÁGINA 123 de 123 ITR Informações Trimestrais 30092024 PROFARMA DISTRIB PROD FARMACEUTICOS SA Versão 1