Lista 4 - Administração Financeira 2022 2

UNIVERSIDADE FEDERAL DO ESPÍRITO SANTO Centro de Ciências Jurídicas e Econômicas Departamento de Administração Av. Fernando Ferrari, 514 - Campus Universitário - Goiabeiras CEP.: 29.075-910-ES – Brasil Tel.: (27) 3335-2599 E-mail: cursoadm_ufes@yahoo.com.br 4ª Lista de Exercícios – Administração Financeira (1º Período de 2022) - Parte II (EARTE) 1ª Questão – Considere as seguintes informações da demonstração financeira da companhia BR-101: Item Inicial Final Estoque $ 1.273,00 $ 1.401,00 Contas a Receber $ 3.782,00 $ 3.368,00 Contas a Pagar $ 1.795,00 $ 2.025,00 Vendas Líquidas $ 14.750,00 Custo das Mercadorias Vendidas $ 11.375,00 Compras Anuais a Prazo $ 11.375,00 Calcule os ciclos operacional e financeiro. 2ª Questão – Sem referência ao texto, indique para cada um dos índices abaixo a fórmula de cálculo e os tipos de problema, caso haja, que a empresa pode enfrentar se o resultado for alto demais em relação à média de seu setor. E se for muito baixo em relação à média setorial? Crie uma tabela semelhante à fornecida a seguir e preencha as células vazias. Índice Muito Alto Muito Baixo Índice de Liquidez Corrente Giro do Estoque 3ª Questão – Complete o balanço patrimonial de 2009 da O’Keefe Industries usando as informações fornecidas. Balanço Patrimonial da O’Keefe Industries em 31 de Dezembro de 2009 Ativo Passivo e Patrimônio Líquido Caixa $ 32.720,00 Contas a Pagar a Fornecedores $ 120.000,00 Títulos Negociáveis $ 25.000,00 Bancos a Pagar $ Contas a Receber $ Despesas a Pagar $ 20.000,00 Estoques $ 225.000,00 Passivo Total Circulante $ Ativo Total Circulante $ Exigível de Longo Prazo $ Ativo Imobilizado Líquido $ Patrimônio Líquido $ 600.000,00 Ativo Total $ 1.500.000,00 Passivo Total e PL $ Estão disponíveis os seguintes dados financeiros para 2009: (1) As vendas totalizaram $ 1.800.000. (2) O giro do estoque foi de 6,0. (3) O ano tem 365 dias. (4) O prazo médio de recebimento ou prazo médio de cobrança foi de 40 dias. (5) O índice de liquidez corrente foi de 1,60. (6) O índice de endividamento geral (Relação Capital de Terceiros/Ativo Total) foi de 60%. 4ª Questão – Você reuniu as seguintes informações sobre a companhia Paga-Mas-Demora: Item Inicial Final Estoque $ 5.000,00 $ 7.000,00 Contas a Receber $ 1.600,00 $ 2.400,00 Contas a Pagar $ 2.700,00 $ 4.800,00 As vendas a prazo do ano recém-findo foram de $ 50.000, e o custo das mercadorias vendidas foi de $ 30.000. Salienta-se que as compras anuais a prazo também foram de $ 30.000,00. Quanto tempo é preciso para que o Paga-Mas-Demora receba suas contas a receber? Quanto tempo a mercadoria permanece na empresa até ser vendida? Quanto tempo a empresa leva para pagar suas contas? 5ª Questão – A Companhia Vargas tem um prazo médio de recebimento de 60 dias e deseja manter um saldo de caixa mínimo de $ 160 milhões. Com base nessas informações e nas que são dadas a seguir, complete o orçamento de caixa. Que conclusões você tira disso? (Em milhões) T1 T2 T3 T4 Contas a Receber Inicial $240 $ $ $ Vendas $150 $165 $180 $135 Recebimentos de Caixa $ $ $ $ Contas a Receber Final $ $ $ $ Recebimento de Caixa Total $ $ $ $ Desembolso de Caixa Total $170 $160 $185 $190 Entrada de Caixa Líquida $ $ $ $ Saldo de Caixa Inicial $45 $ $ $ Entrada de Caixa Líquida $ $ $ $ Saldo de Caixa Final $ $ $ $ Saldo de Caixa Mínimo $ $ $ $ Sobra (Falta) Acumulada $ $ $ $