Projeto de Ciencia de Dados Balanco Patrimonial Bancos Regressao Linear e Analise Exploratoria

AVALIAÇÃO TRIMESTRAL Alunos Allyson Vinicius e Robson Augusto Teoria do Aprendizado Estatístico APRESENTAR O PROJETO DE CIÊNCIA DE DADOS ORIGENS DOS DADOS Dados referentes ao balanço patrimonial dos bancos entre 012000 ate 122021 Inicialmente os dados foram coletados mês a mês Disponível em httpswwwbcbgovbrestabilidadefinanceirabalancetesbalancospatrimoniais CRIAÇÃO DO DATASET Criamos dois datasets para fazermos o préprocessamento dos dados e a analise exploratória pois não caberia todos os dados em um único dataset UTILIZANDO A MESMA BASE DE DADOS REALIZAR O PRÉPROCESSAMENTO DE DADOS UTILIZANDO A MESMA BASE DE DADOS REALIZAR O PRÉPROCESSAMENTO DE DADOS UTILIZANDO DE UM DADO DATASET VÁLIDO REALIZAR A ANÁLISE EXPLORATÓRIA DOS DADOS UTILIZANDO DE UM DADO DATASET VÁLIDO REALIZAR A ANÁLISE EXPLORATÓRIA DOS DADOS UTILIZANDO DE UM DADO DATASET VÁLIDO REALIZAR A ANÁLISE EXPLORATÓRIA DOS DADOS REALIZAR A REGRESSÃO DE DADOS UTILIZANDO O ALGORITMO REGRESSÃO LINEAR REALIZAR A REGRESSÃO DE DADOS UTILIZANDO O ALGORITMO REGRESSÃO LINEAR REALIZAR A REGRESSÃO DE DADOS UTILIZANDO O ALGORITMO REGRESSÃO LINEAR REFERENCIAL TEÓRICO Ciclo de vida A teoria do ciclo de vida tradicionalmente aplicada a estudos científicos associados a disciplinas de Marketing Estratégia e Gestão YAN ZHAO2010 tem chamado atenção de pesquisadores internacionais das disciplinas de Contabilidade e Finanças como pode ser observado nos trabalhos seminais de Miller e Friesen 1980 1984 Fama e French 2001 De Angelo et al 2006 e Dickinson 2011 Vem sendo abordada em publicações especializadas a correlação entre os diferentes estágios do ciclo de vida das organizações com as características tais como política de dividendos e alocação de recursos FAMA FRENCH 2001 DE ANGELO et al 2006 DENIS OSOBOV 2008 COULTON RUDDOCK 2011 estrutura de capital OWEN YANSOM 2010 WARUSAWITHARANA 2013 oportunidade de crescimento FAMA FRENCH 2001 lucratividade WARUSAWITHARANA 2013 e crescimento de vendas BULAN YAN 2010 Desse modo variáveis contábilfinanceiras podem ter capacidade preditiva eou explicativa também dos estágios do ciclo de vida das empresas que podem ter diferentes comportamentos em cada um deles motivando a seguinte questão de pesquisa Quais variáveis contábilfinanceiras podem estar diretamente associadas com a capacidade de explicar a classificação das empresas conforme o estágio do ciclo de vida Assim sendo o objetivo deste estudo é investigar as variáveis contábilfinanceiras que podem estar diretamente relacionadas com a capacidade de explicar a classificação das empresas conforme o estágio do ciclo de vida Em outras palavras procurase identificar empiricamente os determinantes contábeis dos estágios do ciclo de vida das empresas brasileiras de capital aberto ou seja variáveis contábilfinanceiras que caracterizam certos momentos da vida das empresas METODOLOGIA Para verificar empiricamente as suposições teóricas acerca do Ciclo de Vida das empresas recorrese à utilização de indicadores contábeis e financeiros de empresas brasileiras de capital aberto em uma regressão logística multinomial estimada pelo método da máxima verossimilhança A regressão logística multinomial é utilizada para analisar variáveis dependentes categóricas superiores a duas categorias comparandose múltiplos grupos a partir de regressões logísticas binárias entre cada grupo e uma classe de referência Assim são computadas as probabilidades de classificação das observações em cada grupo pela razão de chances Embora os estágios do ciclo de vida tenham a princípio natureza ordinal de modo que se sucederiam progressivamente do Nascimento ao Declínio Miller e Friesen 1984 apontaram que as empresas poderiam retroceder entre os estágios não havendo portanto ordem sequencial absoluta Assim devido à dinâmica e dos próprios fatores ambientais a que estão sujeitas a progressão sequencial dos estágios do ciclo de vida das empresa pode não ser adequada Por exemplo empresas em nascimento podem passar diretamente ao de declínio e mortalidade bem como uma empresa madura ao desenvolver novo produto voltar ao estágio de crescimento Os dados foram coletados do banco de dados Banco central do Brasil com relação às empresas ativas em Bolsa de Valores precisamente em bancos abrangendo observações anuais de 2017 a 2019 Os dados coletados foram extraídos de demonstrações consolidadas e na ausência delas em relatórios não consolidados Serão excluídas da amostra as instituições financeiras uma vez que possuem prerrogativas particulares de contabilização e regulação bem como as empresas com dados incompletos ou indisponíveis Finalmente foram consideradas na amostra as empresas com dados disponíveis em cada ano de análise independente de elas apresentarem dados para os demais períodos Pesquisa quantitativa quantitativa em pesquisas sobre o tema bancos ciclo de vida No primeiro momento foram levantados todos os artigos que abordaram o referido assunto O presente artigo aborda a aplicação da metodologia quantitativa em pesquisas sobre a estrutura dos bancos no campo de finanças e é relevante na medida em que contribui para uma melhor visualização e compreensão Falencia de instituições financeiras Com a vigência da Lei n 1110105 passou a se discutir como se aplicaria a decretação de falência no caso da instituição financeira uma vez que segundo previsto na lei mencionada em regra não se adota a aplicação do instituto para as instituições Assim as instituições financeiras permanecem a serem disciplinadas pela Lei n 602474 que regula também os regimes especiais que são aplicáveis a esse caso a intervenção judicial o regime de administração especial temporária e a liquidação Esses são mecanismos que possibilitam na interferência na gerencia da instituição financeira através da atuação do Banco Central do Brasil que poderá ser de ofício ou a requerimento do administrador da instituição no entanto no caso da última hipótese há a importância de haver a previsão no estatuto social para tal atuação Ao passo que com a análise da Lei 602474 percebese que há a possibilidade de decretar a falência da instituição financeira tal previsão se encontra no artigo 21 alínea b de modo que quando o seu ativo não for suficiente para cobrir pelo menos a metade do valor dos créditos quirografários ou quando houver fundados indícios de crimes falimentares Claramente evitase decretar a falência de uma instituição financeira dessa forma antes de tudo ocorre à intervenção por parte do Banco Central do Brasil a lei atribui três tipos de intervenção do Bacen que são o Regime de Administração Especial Temporária DecretoLei nº 2321 de 2521987 a intervenção propriamente dita Lei nº 6024 de 1331974 e a liquidação extrajudicial Lei nº 6024 de 1331974 assim cabe ao Bacen tomar todas as atitudes necessárias para ajudar a instituição financeira Análise Da Falência Do Banco Santos Apesar de pouco recorrente a falência de instituições bancárias como já demonstrado nos capítulos anteriores esta é plenamente possível de ocorrer Dessa forma para melhor entendimento do tema faremos neste capítulo uma análise de um dos casos concreto de falência de uma instituição financeira falência do Banco Santos O Banco Santos foi criado em 1989 e teve um início espetacular com forte crescimento de seu lucro e patrimônio apenas 6 anos após sua criação ele já detinha um lucro de US 816 milhões e patrimônio que chegava à US 37 milhões Com este forte cresimento rapidamente o Banco Santos atingiu o patamar de banco de médio porte e seus lucros não paravam de prosperar Contudo apesar dos números impressionantes detidos pelo Banco Santos no final de 2002 a diretoria do Banco Central declarou que a estrutura de capital do Banco Central era frágil e com isso o Banco Santos passou a precisar da autorização do Banco Central para a realização de qualquer ato como abrir novas agências ou carteira de clientes A situação do Banco Santos ficava ainda mais crítica desde o primeiro semestre de 2004 o Banco Central já suspeitava de irregularidades do Banco Santos mas tendo em vsita que o patrimônio não era negativo nenhuma ação mais agressiva poderia ser tomada Contudo este cenário mudou quando a Trevisan Associados publicou seu relatório contábil da auditoria Com isso ainda em 2004 grande parte dos clientes decidiram realizar saques com o ntuito de proteger seu patrimônio estimase que os saques totalizaram R 700 milhões prejudicando ainda mais a liquidez do Banco Em 12 de novembro de 2004 o Banco Central finalmente decretou intevenção do Banco Santos por entender que estava comprometida a situação econômico financeira do Banco com deterioração da situação de liquidez e que houve infringência às normas disciplinadoras da atividade bancária e inobservância às determinações do Banco Central Vale mencionar que este foi o primeiro caso de intervenção em um banco privado desde 1998 Com isto o processo para decretação de falência seguiu até 20 de novembro de 2005 data em que o Juiz Caio Marcelo Mendes de Oliveira da 2ª Vara de Recuperações e Falência proferiu decisão em que entendia estar previstos todos os requisitos necessários para decretação de falência quais sejam a autorização do Banco Central a existência de duas vezes mais passivos do que ativos e a gravidade das irregularidades na administração do banco Analise de cluster A Analise de cluster objective solucionar o seguinte problema dada uma amostra de n objetos cada um dos quais caracterizados por p variáveis devemos criar um critério para se agrupar os objetos em classes de forma que objetos que possuam características semelhantes estejam na mesma classes Análises Estatitisticas REFERÊNCIAS BBRBrasilian Business Review Wando Belffi da Costa Universidade Federal do Espírito Santo UFES Marcelo Alvaro da Silva MacedoΩ Universidade Federal do Rio de Janeiro PPGCCUFRJ Karen Yukari Yokoyama Universidade Federal do Espírito Santo UFES José Elias Feres de Almeida Universidade Federal do Espírito Santo UFES