Cálculo de Impostos Federais para Empresas: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real

1 FÓRMULAS Cálculo dos impostos federais devido para a empresa no Simples Nacional cálculo da alíquota efetiva receita bruta acumulada 12 meses alíquota nominal valor a deduzir receita bruta acumulada 12 meses cálculo do valor devido dos tributos federais receita alíquota efetiva cálculo do ISS devido caso a empresa permaneça no endereço atual ISS devido receita alíquota de ISS 5 cálculo do ISS devido caso a empresa decida mudar para o município que ofereça o benefício fiscal ISS devido receita alíquota de ISS 2 Cálculo dos impostos federais devido para a empresa no Lucro Presumido cálculo PIS receita alíquota do PIS 065 cálculo Cofins receita alíquota do Cofins 300 cálculo do IRPJ base de cálculo do IRPJ lucro presumido receita 32 IRPJ lucro presumido alíquota de IRPJ 15 cálculo da CSLL base de cálculo da CSLL lucro presumido receita 32 CSLL lucro presumido alíquota da CSLL 9 cálculo do adicional do IRPJ base de cálculo do adicional do IRPJ lucro presumido 20000 12 base de cálculo do adicional do IRPJ lucro presumido 24000000 adicional do IRPJ base de cálculo do adicional do IRPJ 10 2 Cálculo dos impostos federais devido para a empresa no Lucro Real cálculo valor devido do PIS receita alíquota do PIS 165 cálculo valor devido Cofins receita alíquota da Cofins 760 cálculo dedução do PIS custos operacionais alíquota do PIS 165 cálculo dedução da Cofins custos operacionais alíquota da Cofins 760 valor efetivo do PIS a pagar valor devido do PIS dedução do PIS valor efetivo da Cofins a pagar valor devido da Cofins dedução do Cofins cálculo do IRPJ base de cálculo do IRPJ lucro ajustado lucro ajustado lucro antes do imposto de renda adições exclusões IRPJ lucro ajustado alíquota de IRPJ 15 cálculo da CSLL base de cálculo da CSLL lucro ajustado lucro ajustado lucro antes do imposto de renda adições exclusões CSLL lucro ajustado alíquota de CSLL 9 cálculo do adicional do IRPJ base de cálculo do adicional do IRPJ lucro ajustado 20000 12 base de cálculo do adicional do IRPJ lucro ajustado 24000000 adicional do IRPJ base de cálculo do adicional do IRPJ 10 3 Modelo de fluxo de caixa Simples Nacional fluxo de caixa sede atual nova sede receitas custos operacionais lucro bruto despesas operacionais lucro operacional despesas financeiras lucro antes de juros e imposto de renda tributos federais SN ISS resultado líquido Modelo de fluxo de caixa Lucro Presumido fluxo de caixa sede atual nova sede receitas custos operacionais lucro bruto despesas operacionais lucro operacional despesas financeiras lucro antes de juros e imposto de renda PIS Cofins ISS IRPJ CSLL adicional do IRPJ resultado líquido 4 Modelo de fluxo de caixa Lucro Real fluxo de caixa sede atual nova sede receitas custos operacionais lucro bruto despesas operacionais lucro operacional despesas financeiras lucro antes de juros e imposto de renda PIS valor efetivo a pagar Cofins valor efetivo a pagar ISS IRPJ CSLL adicional do IRPJ resultado líquido