Resolução

Universidade Federal de Mato Grosso do Sul UFMS Curso Ciências Contábeis CPNA Disciplina Contabilidade Tributária Professor Antonio Zanin T1 Trabalho extraclasse Peso 25 na Nota Final ver Plano Ensino Alunoa Submeter no AVA até o dia 08 de junho de 2024 Não será aceito postagem após a data A cia Brasiliense Ltda atua no RAMO COMERCIAL iniciou suas atividades em 01 de outubro de 2023 Os gestores da empresa solicitam ao contador que sugira a melhor forma de tributação entre o Lucro Presumido e Simples Federal para o ano de 2024 Para fazer a projeção você deverá efetuar o cálculo no 4º trimestre de 2023 os quais estão apresentados na sequência Meses Vendas Brutas Compras Brutas mercadorias Despesas Diversas Salário Bruto Outubro 38000000 21000000 1500000 1000000 Novembro 42000000 23000000 1800000 1200000 Dezembro 39000000 22000000 1900000 1300000 Total 119000000 66000000 5200000 3500000 Informações adicionais O ICMS sobre as compras foi de 17 O ICMS sobre as vendas foi de 17 Lucro Presumido Todas as compras foram vendidas dentro do trimestre No caso de Lucro Presumido a empresa paga um adicional de 258 de INSS sobre os salários brutos tabela acima Houve uma receita de aplicação financeira no valor de R 500000 com retenção de R 80000 de Imposto de Renda IRRF Não tributada no Simples Federal A partir das informações repassadas responda 1 SIMPLES FEDERAL 1ª Apure o Custo Líquido de Aquisição das mercadorias 1b Efetue o cálculo da alíquota efetiva 1c Apure os impostos pelo Simples Federal 1d Faça a contabilização dos Impostos 1e Monte o Demonstrativo de Resultado pelo Simples Federal 2 LUCRO PRESUMIDO 2ª Apure o Custo Líquido de Aquisição das mercadorias 2b Apure os Impostos pelo Lucro Presumido 2c Faça a contabilização dos Impostos 2d Monte o Demonstrativo de Resultado pelo Lucro Presumido 3 A PARTIR DOS CÁLCULOS EFETUADOS NAS LETRAS 1 e 2 DEMONSTRE O VALOR TOTAL DOS IMPOSTOS PELO SIMPLES NACIONAL E PELO LUCRO PRESUMIDO separadamente QUAL SERIA A OPÇÃO MAIS VANTAJOSA PARA A EMPRESA EM 2024 BASEADO NOS CÁLCULOS