P2 - Contabilidade Tributária 2021-2

Contabilidade Tributária – Ano 2022 PROVA – P2 Prof. Plácido Malafaia Vicente Encaminhar P2 (respostas em PDF) até as 22:30hs do dia (10/05/2022) para: Email: placido.xerox@gmail.com Resultado contábil (Prejuízo) - 185.880 provisão de trabalhista 123.458 despesas de brindes 17.800 despesas de depreciação 110.000 Reversão de provisão de desvalorização 124.000 Reversão de provisão p/Contingências 112.424 Despesas de multas compensatórias 14.324 Despesa de multas punitivas 13.478 Receitas juros de empréstimos 7.000 Provisão p/ perda de créditos 67.890 Reversão de provisão trabalhista 34.543 Despesas com vendas internacionais 43.445 Devolução de mercadorias 2.130 IRRF de serviços 14.500 Antecipações de IR 27.500 IRRF de aplicações financeiras 3.520 a) Com base nas informações acima responda: (4 pontos) 1 Qual o total das adições? 2 Qual o total das exclusões? 3 Qual é o lucro real ou prejuízo fiscal? 4 Qual é o IR a compensar acumulado? Obs: IR = Imposto de Renda Considerando as informações de Imposto de Renda abaixo para o ano-calendário de 2021. Para uma empresa comercial revendedora de equipamentos sabendo que ela optou pelo Lucro Real anual, responda as perguntas abaixo. ESTIMATIVA - IR DEVIDO Período Receita BRUTA REAL ACUMULADO jan/21 100 140 fev/21 100 240 mar/21 100 290 abr/21 100 400 mai/21 100 430 jun/21 100 430 b) Com base nas informações abaixo determine: (6 pontos) 1. A empresa optou por antecipar em jan/21 com base na Estimativa Receita Bruta ou na Estimativa Lucro Real Acumulado? 2. Qual valor da antecipação de IR e da despesa de IR contabilizada no mês de março/21? 3. Qual o montante total de antecipações realizadas até o mês de junho/21? 4. Em maio/21 a empresa antecipou IR com base na estimativa receita bruta ou lucro real acumulado? Qual foi o valor? 5. Qual é o valor da despesa de IR e o saldo da conta de IR antecipações em junho/21? 6. Com base no saldo da conta IR antecipações em junho/21, será necessário efetuar algum pagamento complementar?