Atividade em Anexo

DISCIPLINA CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA DATA 100924 PROFº Me LUIZ CARLOS DE SOUZA EXERCÍCIO Nº 02 IRPJ LUCRO REAL APURAÇÃO ANUAL Demonstração do Resultado da empresa Alfa Comércio e Prestação de Serviços de Portões Eletrônicos encerrada em 311220X8 formato fiscal 1 RECEITA BRUTA OPERACIONAL 146098000 Venda de Mercadoria 120608000 Prestação de Serviços 25490000 2 DEDUÇÕES 30172400 Impostos Sobre Vendas 30172400 3 RECEITA LÍQUIDA OPERACIONAL 115925600 4 CMV e CSP 48199600 5 LUCRO BRUTO OPERACIONAL 67726000 6 DESPESAS OPERACIONAIS 31952800 Despesas Comerciais 10244400 Despesas Administrativas 22336400 Despesas Financeiras 852000 Receita Financeira 1480000 7 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 1950000 71 Receita de Aluguel 630000 72 Receita de Frete feito pela empresa 385000 73 Receita de Equivalência Patrimonial 935000 8 LUCRO LÍQUIDO OPERACIONAL 37723200 9 Prejuízo na venda de ativo imobilizado 1292000 10 LUCRO ANTES DA CSLL E IRPJ 36431200 Provisão da CSLL 11 LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IRPJ Provisão do IRPJ 12 LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO Informações adicionais para apuração do lucro real No mês junhoX8 foi registrado uma multa punitiva sobre o imposto ICMS referente dezembro20X6 na Conta IMPOSTOS SOBRE VENDAS valor de 1030000 que não foi recolhido naquela época porque foi calculado a menor do que o valor devido Na Conta de DESPESAS ADMINISTRATIVAS foi lançado despesas de brindes valor 892000 referente a 3 televisores entregues a clientes especiais Na Conta de DESPESAS COMERCIAIS foi registrado a Provisão da PECLD Perda Estimada com Crédito de Liquidação Duvidosa no valor de 1350000 duplicata emitida em 1009X8 com o vencimento para 1010X8 sem garantia real que ainda não foi quitada Na Conta de DESPESAS ADMINISTRATIVAS foi registrado o pagamento de uma compra para a empresa por meio de ticket fiscal que não identifica a empresa valor de 128000 referente diversos produtos de supermercados Na Conta de DESPESAS ADMINISTRATIVAS foi lançado gastos na fazenda do Diretor de propriedade particular no valor de 793000 Na Conta de DESPESA ADMINISTRATIVA foi lançado gastos de viagem da filha de um dos sócios para o exterior sem que a mesma seja funcionária ou sócia da empresa 908000 Na conta de DESPESA COMERCIAL foi registrado o pagamento para uma Zeladora mediante recibo não sendo funcionária valor 190000 nem foi feito recolhimento dos encargos sociais Na conta de DESPESA COMERCIAL está registrado um furto de estoques no valor de 146000 mas não foi feito o Boletim de Ocorrência na Delegacia Pedese Com base nos dados apresentados acima calcule a apuração da CSLL e do IRPJ faça os registros contábeis dos tributos Faça os registros no LALUR Parte A Elabore a DRE com as informações complementares encerradas em 311220X8 indicando o Lucro Líquido do Exercício ESCRITURANDO O ELALUR ECF