Contabilidade Tributária

EQUIPE DE ATÉ 5 ALUNOS ENTREGA DIA 15042025 A Indústria de Telhas Forte Ltda apresenta as seguintes operações no mês março de 2025 sobre a fabricação de produtos tudo de acordo com as exigências da legais envolvendo as áreas de industrialização comercialização apoio administrativo entre outras A empresa adota a contabilização pelo sistema não cumulativo de tributos A empresa possui as seguintes contas iniciais CONTAS DE ATIVO 75000000 Banco Conta Movimento Aplicação Financeira 61000000 Ativo Imobilizado 14000000 CONTAS DE PASSIVO PL Capital Social 42500000 Lucros e Prejuízos Acumulados 32500000 Ocorreram as seguintes operações no mês de março de 2025 1 Foi adquirido matériaprima valor 34485000 conforme NF 209 Indústria Bela Ltda de São Paulo Capital destaque de IPI no valor de 3135000 O ICMS somou a importância de 3762000 e o PISCOFINS somou 2551890 Foi pago uma parte de entrada por meio de Banco Conta Movimento 10400000 OBS primeiramente o Estoque de Matéria Prima deve ser contabilizado na Conta de Estoque de MP Ato contínuo o estoque foi requisitado integralmente para Produtos em Processo 2 Ocorreram os seguintes gastos de produção a prazo valor 27608000 sendo pago um valor de 3809560 Banco CMovimento 19032640 Custos com mãodeobra direta e indireta encargos sociais 8575360 Custos Gerais de fabricação insumos assim distribuídos 3860000 Insumos adquiridos de PJ 1515800 Energia Elétrica cfe Talão energia BC 1489020 ICMS 282914 1675600 Aluguel Fábrica PJ 573960 Serviços de Consertos e Reparos da Fábrica PF 950000 Aluguel de Empilhadeira PJ 3 Ocorreram os gastos com despesas operacionais despesas administrativas gerais de vendas etc no valor de 23116630 assim distribuídos 19254740 Despesas Gerais PJ 1482000 Aluguel do Escritório PJ 503600 Energia Elétrica Escritório energia BC 463312 ICMS 88029 1003800 Frete Sobre Vendas PJ 487490 Despesas de Depreciação Móveis e Utensílios Computadores do Escritório 125000 Material de Escritório PJ canetas folha A4 grampos lápis etc 260000 Lanches café água para beber PJ 4 A empresa efetuou a venda pelo valor de 87191940 contido o IPI de 10 O ICMS corresponde ao percentual de 12 Venda para o Estado de SC assim como o PISCOFINS corresponde a 925 A empresa recebeu uma parcela de 29064000 que foi depositado no Banco CMovimento da empresa 5 OUTRAS INFORMAÇÕES 51 Para efeitos acadêmicos considerar as contas de PIS e COFINS num único razonete para fins acadêmicos muito embora sejam individualizadas na prática ressaltando que o percentual é de 925 sobre a Base de Cálculo conforme já praticado em sala de aula Todos os registros contábeis devem ser feitos em razonetes em T 52 A produção foi acabada e vendida demonstre os cálculos contas e registros contábeis 53 A Receita de Venda da Empresa atende as determinações da NBC TG 47 item 47 ou seja os tributos não receitas mas sim obrigações da organização 54 Elaborar a Demonstração do Resultado e o Balanço Patrimonial em março2025 55 Este exercício envolve de forma simplificada uma operação de industrialização com entes da federação produção contabilização nas duas unidades da empresa ficando evidente o impacto que os tributos acontecem não só com as vendas mas na unidade industrial comercial aproveitamento de créditos tributários ou não tudo em conformidade com as leis vigentes e que tratam da matéria sob o Regime de Lucro Real 56 O a Coordenador a da Equipe deverá fazer um Relatório de tarefas atribuída a cada membro da equipe a dedicação percebida com o trabalho sobre o envolvimento e pesquisa da parte atribuída a cada item assunto assim como se alguém não cooperar outra pessoa poderá ficar sobrecarregada a opinião ou nota de empenho atribuída ao aluno ou equipe não definirá a nota do trabalho ou de cada aluno mas será um grande indicador de analise para o professor haja vista a conclusão final da proposta solicitada que é a elaboração do exercício 57 Ressaltese que ainda não foi abordado a tributação da Renda que será vista em momento oportuno Boa Sorte