Exercício de Revisão do Orçamento Empresarial

EXERCÍCIO DE REVISÃO ROTEIRO 6 Uma empresa comercial situada em Novo Hamburgo em fase de elaboração de seu orçamento empresarial para o próximo quadri mestre definiu em conjunto com o comitê orçamentário o plano operacional a seguir BALANÇO PATRIMONIAL INICIAL FINAL INCIAL FINAL ATIVO 100 000000 PASSIVO 100 000000 CIRCULANTE 45000000 CIRCULANTE 3 0 000000 Caixa 1 8 000000 Impostos a pagar 3 0 dias 3 000000 Duplicatas a receber 3 0 dias 10 000000 Fornecedores 30 dias 17000000 Duplicatas a receber 6 0 dias 1 2 000000 Fornecedores 6 0 dias 6 000000 Estoques 5 000000 Contas pagar 3 0 dias 4000000 NÃO CIRCULANTE 55 000000 PATRIM LÍQUIDO 70 000000 Prédios 45 000000 Capital 76 000000 Terrenos 15000000 Prejuízos 6 000000 Depreciação Acumulada 5 000000 PREVISÃO DE VENDAS JANEIRO 90000000 MARÇO 810 00000 FEVEREIRO 8 4 000000 ICMS SVENDAS 1 6 PRAZO DAS VENDAS ENTRADA 30 E 60 DIAS COMPRAS DE MERCADORIAS 65 DAS VENDA S PARA REPOSIÇÃO DOS ESTOQUES CRÉDITO DE ICMS DE 1 5 PRAZO DE COMPRAS ENTRADA E 3 0 DIAS CMV COMPRA DE MERCADORIAS MENOS ICMS SCOMPRAS OUTROS CUSTOS E DESPESAS ICMS SERÁ PAGO NO MÊS SEGUINTE OUTROS IMPOSTOS SVENDAS 30 PAGO NO MÊS SEGUINTE COMISSÃO SVENDAS 2 PAGO NO MÊS SEGUINTE SALÁRIOS 22 00000 PAGO NO MÊS SEGUINTE PRÓLABORE 1 5 00000 PAGOS MÊS ENCARGOS SOBRE SALÁRIOS E COMISSÃO DE 85 PAGO NO MÊS SEGUINTE ENCARGOS SOBRE PRÓLABORE 15 PAGOS NO MÊS SEGUINTE DESPESAS ADMINISTRATIVAS 40 00000 PAGO NO MÊS IMOBILIZADO COMPRA DE M Á QUINAS EM JANEIRO NO VALOR DE 2 00 00000 PAGOS EM 50 PARCELAS IGUAIS A PARTIR DE MARÇO SENDO A DEPRECIAÇÃO EM 8 0 MESES A DEPRECIAÇÃO DOS PRÉDIOS É DE 2 5 0000 POR MÊS VENDA EM FEVEREIRO DE UM TERRENO POR 6 0 00000 EM 5 PARCELAS ENTRADA 4X O VALOR CONTÁBIL CUSTO DO TERRENO ERA DE 35 00000 ELABORAR DRE PROJETADO FLUXO DE CAIXA PROJETADO BALANÇO FINAL PROJETADO CUSTO MERCADORIA VENDIDA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO PREVISÃO DE VENDA COMPRAS 65 ICMS COMPRA 1 5 CMV DRE DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO Receita Venda de serviço Venda de Terreno Impostos sobre venda I CMS s venda 16 Outros Impostos 3 Custos Mercadoria Vendida Despesas Comissão s vendas 2 Salários Prólabore Encargos Salários e Comissões Encargos sobre prólabore Despesas Administrativas Depreciação Custo Venda Imobilizado Resultado Líquido ICMS A PAGAR JANEIRO FEVEREIRO MARÇO IC MS VENDA 16 ICMS COMPRA 15 ICMS A PAGAR FLUXO DE CAIXA PROJETADO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO BALANÇO SALDO INICIAL ENTRADAS A VISTA CLIENTES BALANÇO CLIENTES A PRAZO V E NDA IMOBILIZADO SAÍDAS FORNECEDORES IMPOSTOS A PAGAR CONTAS A PAGAR ICMS APAGAR COMISSÕES SALÁRIOS ENCARGOS SALÁRIOS E COMISÕES PRÓLABORE ENCARGOS PRÓLABORE DESPESAS ADM PAGAMENTO IMOBILIZADO SALDO FINAL BALANÇO PAT R IMONIAL FINAL INICIAL FINAL INCIAL FINAL ATIVO 100000000 PASSIVO 100000000 CIRCULANTE 45000000 CIRCULANTE 30000000 Caixa 18000000 Impostos a pagar 30 dias 3000000 Duplicatas a receber 30 dias 10000000 Fornecedores 30 dias 17000000 Duplicatas a receber 60 dias 12000000 Fornecedores 60 dias 6000000 Duplicatas a receber 90 dias Contas pagar 30 dias 4000000 Estoques 5000000 Imobilizado a pagar NÃO CIRCULANTE 55000000 PATRIM LÍQUIDO 70000000 Prédios 45000000 Capital 76000000 Terrenos 15000000 Prejuízos 6000000 Depreciação Acumulada 5000000