PIM V - Análise e Gerenciamento de Projetos na Caixa Econômica Federal

UNIVERSIDADE PAULISTA CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM GESTÃO PÚBLICA PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR V Caixa Econômica Federal Goiânia Goiás 2024 SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO 3 2 ANÁLISE E ENCAMINHAMENTO DE PROJETOS PÚBLICOS 4 21 PROJETO 4 22 GERENCIAMENTO DE PROJETOS 5 23 RISCOS E INCERTEZAS 5 24 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 6 2 41 DIAGNOSTICO POLÍTICOLEGALECONÔMICO 7 2 42 AVALIAÇÃO DE PROJETOS PÚBLICOS 7 2 43 EMISSÃO DE PARECER TÉCNICO 8 3 CAPTAÇÃO E GERENCIAMENTO DE RECURSOS 9 31 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO GOVERNAMENTAL 9 32 CAPTAÇÃO DE RECURSOS 9 35 TIPOS DE CAPTAÇÃO DE RECURSOS DA CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 10 36 TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DA CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 10 37 FONTES EXTERNAS DE RECURSOS DA CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 11 4 MATÉMATICA FINANCEIRA 12 41 PORCENTAGEM 12 42 TAXA DE JUROS 12 43 REGIMES DE CAPTALIZAÇÃO 12 45 IMPACTOS D E EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS DA CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 13 5 CONCLUSÃO 15 REFERÊNCIAS 16 1 INTRODUÇÃO Este P rojeto I ntegrado M ultidisciplinar V PIM V consiste na elaboração de um relatório baseado n os conhecimentos adquiridos por meio do estudo das disciplinas A nálise e E ncaminhamento de P rojetos Públicos C aptação e G erenciamento de R ecursos e M atemática Financeira Além disso tem como foco e objeto de pesquisa a Caixa Econômica Federal CAIXA instituição financeira sob a forma de empresa pública de personalidade jurídica de direito privado com autonomia administrativa e patrimônio próprio Assim dissertaremos sobre a estrutura básica das disciplinas estudas fornecendo a compree nsão de cada uma delas e utilizandose de relatórios empresárias artigos científicos revistas jornais sites entre outros recursos metodológicos B usca remos desenvolver um trabalho analítico que apresente e descrev e processos ou praticas rotineiras da CAIXA que se relacion e ou que de algum modo esteja ligada com as disciplinas estudas 2 ANÁLISE E ENCAMINHAMENTO DE PROJETOS PÚBLICOS 21 P rojeto Tratar do desenvolvimento e gestão de projetos é algo que cada vez mais se torna prioridade dentro das instituições independentemente se elas visam a obtenção de lucro ou não Dentro da esfera pública vemos que os motivos mais citados quando se aborda esse tema é a otimização dos recursos à disposição do ente público atendimento de demandas da comunidade comprovação da viabilidade de um investimento entre outros Desse modo é de extrema importância que haja uma individualização e justificativa sobre cada projeto considerando o uso racional e oportuno dos recursos à disposição das entidades públicas Além disso o grande envolvimento de stakeholders e recursos demonstra ainda mais a importância de identificar o problema de forma correta e por consequência o objetivo do projeto Na área pública cada vez mais buscase criar métodos e técnicas para a gestão e desenvolvimento de projetos transitando assim de um modelo burocrático para uma administração de cunho mais gerencial que objetiva superar ineficiências Todavia e necessário mencionar que o desenvolvimento de projetos é algo criterioso depende de normas e processos específicos além de possuir tempo determinado e objetivos próprios Para que possamos compreender de forma adequada o que é um projeto é fundamental que consigamos identificar quais são as suas diferenças em relação a um processo Uma boa definição para projeto é tratarse de um empreendimento não repetitivo caracterizado por uma sequência clara e lógica de eventos com início meio e fim que se destina a atingir um objetivo claro e definido sendo conduzido por pessoas dentro de parâmetros predefinidos de tempo custo recursos envolvidos e qualidade VARGAS 2013 doc 306 Podemos entender como processos uma cooperação de atividades e de diferentes recursos voltados à realização de um objetivo global orientado para o cliente ou cidadão no âmbito do setor público sendo repetido de maneira recorrente dentro da empresa ou entidade D ITTICIO 2019 p 16 Logo podemos verificar que o projeto se distingue em vários aspectos em comparação ao processo tendo como uma das suas principais característica a temporalidade a qual não significa necessariamente curto ou longo prazo Além disso o projeto objetiva um resultado por meio de uma sequência lógica e progressiva das fases que o compõem para que sua execução e controle sejam pontuais Maximiano 2008 p 6 ainda menciona Nenhum projeto pertence a apenas uma categoria Todo projeto sempre combina elementos físicos conceitos e serviços Um exemplo é a realização de competições esportivas que envolvem eventos os jogos 22 Gerenciamento de projetos A inicialização de um projeto estar diretamente vinculada a sua sequência lógica de atividades a serem executadas e ao que se objetiva ter como resultado Antes de modelar uma ideia isto é transformála em um projeto devese considerar se o esforço vale a pena Por isso antecede o primeiro passo na modelagem de projetos uma visão genérica do que se pretende ver realizado Esse momento é extremamente importante porque a configuração de projetos encerra custos tanto financeiros como não financeiros Às vezes esses custos são consideráveis Tratase portanto de verificar se está na hora de dar início ao processo de modelagem evitando o risco de investir tempo e recursos em algo que depois se mostrará não factível ou irrelevante ThiryCherques e Pimenta 2015 p 117 O gerenciamento de projetos pode ser compreendido como a aplicação e integração de habilidades ferramentas e técnicas que visam propor as melhores práticas de gestão de projetos Destarte em 1984 é publicado o PMBOK um guia que enfatiza questões de gestão de projetos fases do ciclo de vida além de trazer modelos e atitudes que devem ser seguidas para uma adequada gestão de projetos O PMBOK defini a importância de um tratamento gerencial o qual consiste em um controle do escopo do projeto supervisão do tempo do projeto direção de qualidade do projeto gestão das comunicações do projeto supervisão de risco do projeto e direção das aquisições do projeto 23 Riscos e incertezas Os riscos de um projeto estão diretamente relacionados aos eventos cuja realização é incerta como ocorrência de acidentes níveis de comprometimento da equipe dimensão de custo entre outro Na história da humanidade existem inúmeros exemplos de projetos que acabaram em verdadeiros desastres devido a eventos que poderiam ter sido evitados com planos de contenção que diminuem a probabilidade de um projeto vir a ser prejudicado por eventos e contingência que diminuem o impacto de eventos sobre o projeto quando sua realização se torna inevitável Alencar e Schimitz 2012 doc 84 É fundamental dentro de uma boa gestão de riscos e incertezas de um projeto o conhecimento formal do s métodos e ferramentas que possibilitam ações ou procedimentos que visam minimizar os impactos dos fatores de risco Alencar e Schimitz 2012 doc 583 definem fator de risco de um projeto como qualquer evento que possa prejudicar total ou parcialmente as chances de sucesso do projeto isto é as chances do projeto realizar o que foi proposto dentro do prazo e fluxo de caixa que foram estabelecidos 24 C aixa E conômica F ederal Fundada no dia 12 de janeiro de 1961 por meio do Decreto n 2723 assinado por Dom Pedro II a Caixa Econômica Federal tem feito parte da história do Brasil caminhando lado a lado com as mudanças de regimes políticos processos de urbanização e industrialização do país Desse modo a partir de 1986 com a incorporação do Banco Nacional de Habitação BNH a CAIXA tornase o maior agente nacional de financiamento da casa própria e importante financiadora do desenvolvimento urbano principalmente em saneamento básico Ademais é importante destacar que por ser totalmente pública a CAIXA funciona como um grande banco todavia possui um caráter especial sendo o centro de outras diversas operações como FGTS PIS BolsaFamília etc Fazse também necessário mencionar que a CAIXA possui mais de 87 milhões de clientes mais de 43 mil unidades próprias e conta com cerca de 60 mil pontos de atendimentos entre físicos e onlines Desde sua criação a CAIXA não para de crescer de diversificar e ampliar sua área de atuação Atualmente como um banco consolidado e de grande porte a CAIXA tem uma posição consolidada no mercado Estando presente em todo o país é o principal agente das políticas do governo federal não obstante permanece com sua finalidade de cuidar e acreditar nas pessoas 241 Diagnostico políticolegaleconômico Quando se analisa os diversos processos da CAIXA percebemos que quase todas as suas atividades se relacionam com exercer um diagnostico políticolegaleconômico Desse modo d entro de uma esfera mais voltada à política podemos citar os diversos programas sociais desenvolvidos pela agencia tais como auxilio emergencial bolsa família programa minha casa minha dentre outros diversos serviços oferecidos ao cidadão Concomitante a atuação de espectro político temos a preocupação da CAIXA com atuar sempre dentro das normas e leis que regem suas atividades e processos respeitando assim o que foi escolhido pelo povo através dos seus representantes eleitos Ademais por ser uma empresa pública todos os atos praticados buscam estar de acordo com o princípio da legalidade estabelecido pela C onstituição F ederal Para exemplificar isto podemos citar atuação da corregedoria da CAIXA criada em 2015 para ser a responsável pela correção das atividades de funcionários e da conduta de empregados e membros que violem a legalidade Por fim em relação a economia vemos que a CAIXA estar sempre atenta as diretrizes estabelecidas pelo banco central e as demandas da economia brasileira Desse modo seus processos de financiamentos auxilio e empréstimos estão sempre em analise e mudanças para se adequarem à realidade 242 Avaliação de projetos públicos O processo de avaliação de projetos é algo imprescindível dentro de uma organização independentemente de sua área de atuação Posto isso s aber qual será as fontes de recursos as técnicas aplicadas analisar o valor agregado de um projeto entre outros mecanismos são atitudes que garantir ão o sucesso de uma organização Nesse cenário a CAIXA possui diversos programas de linha de créditos onde a avaliação d e projetos é uma parte importantíssima e até mesmo condição para aprovação ou não de um financiamento por exemplo Um dos programas que destaca bem o processo de avaliação de projetos e o programa imóvel na planta o qual é uma linha de credito destinada à construção de empreendimentos imobiliários Neste programa as pessoas interessadas em adquirir um imóvel se juntam em uma Entidade Organizacional e esta apresenta o projeto do empreendimento imobiliário É feita a análise e viabilidade econômicofinanceira do projeto e negocial do projeto a CAIXA também analisa a capacidade de pagamento das pessoas envolvidas 243 Emissão de parecer técnico Parecer técnico conceituase como opinião conselho ou esclarecimento técnico emitido por um profissional legalmente habilitado sobre assunto de sua espec i alidade O PTC deverá detalhar com clareza as prováveis causas e as medidas a serem adotadas pela CAIXA devendo ser salientada a urgência caso envolverem ações de caráter emergencial com riscos iminentes a pessoas eou ao patrimônio Uma das atividades mais recorrentes da CAIXA envolve parecer técnico é os pregões eletrônicos e processos de licitações 3 CAPTAÇÃO E GERENCIAMENTO DE RECURSOS 31 Planejamento estratégico governamental O planejamento é algo que já faz parte da vida do ser humano e por mais que isso pareça não condizer com a realidade das nossa vida fato é que em toda ação praticada por alguém o ato de pensar ou seja planejar vem antes como o objetivo de percebemos qual a melhor forma de praticar a ação O termo planejamento pode ser entendido ou aplicado de diversas maneiras Especificamente o planejamento pode também ser associado ao termo estratégico ou seja àquilo que é revestido de espírito empreendedor Dessa associação de ideias ou palavras em administração vem a definição de planejamento estratégico PARDINI 2015 p 11 Nessa condição o planejamento governamental por ser uma atividade muito ampla é algo imprescindível deve ser elaborado por todos os entes da administração pública federal estadual e municipal Desse modo dentre os diversos instrumentos de planejamento que o governo possui um dos mais importante é o Plano Plurianual PPA ferramenta prevista na própria Constituição federal que tem o objetivo de organizar as ações públicas e atingir as metas fixadas para um determinado período de tempo instaurando assim um planejamento estratégico governamental 32 Captação de recursos Ao se pensar sobre captação de recursos alguns questionamentos devem ser feitos como por exemplo quais requisitos devem ser perseguidos para formação de recursos como atua as autoridades monetárias do país e quais papeis exercem os bancos na captação de recursos Sendo um órgão público responsável pela dívida pública do Brasil o Tesouro Nacional capta recursos do mercado financeiro através da emissão de títulos públicos Assim pa ra a tingir seu objetivo criou o Tesouro Direto que permite ao investidor pessoa física a comprar e vender títulos públicos emitidos pelo Governo Federal diretamente pela internet São emitidos diversos tipos de títulos para a captação de recursos o qual a sua remuneração são os juros recebidos e o valor que varia de acordo com a expectativa do investidor 35 Tipos de captação de recursos da Caixa Econômica Federal Inicialmente é importante destacar que a política de captação de recursos da CAIXA é norteada por princípios e diretrizes bem estabelecidas como por exemplo a trazida pelo site oficial da Caixa Econômica Federal caixagovbr o qual diz que a captação é realizada com foco no atendimento às necessidades do cliente e alinhada aos interesses da CAIXA no que se refere à sua estratégia e à sustentabilidade econômicofinanceira de suas operações Sendo assim vários são os tipos de captação de recursos realizados e implementados pela CAIXA Atualmente as principais captação de recursos da agencia são a poupança ações CDB fundo de investimento e previdência 36 Transferências de recursos da Caixa Econômica F ederal Criada principalmente para atuar como responsável pela política de saneamento básico e infraestrutura do País a CAIXA possui vários tipos de transferência de recursos como por exemplo o bolsa atleta bolsa família FIES minha casa minha vida FINISA entre outros Dessa forma uma das transferências de recursos da CAIXA que merece grande destaque é o Repasse Social que é uma atividade fim das Loterias CAIXA que objetiva distribuir investimento em áreas como saúde educação segurança esporte entre outros Vejamos abaixo os repasses de 2024 TABELA Fonte httpswwwcaixagovbrDownloadscaixaloteriasrepassesmar24pdf 37 Fontes externas de recursos da Caixa Econômica Federal A caixa atua de diversas formas captando recursos externos Uma das grandes fontes que podem ser citadas é o banco mundial o qual a caixa pretende no de 2024 captar US 500 milhões o equivalente a 2466 bilhões de reais para financiar a transição energética do brasil 4 MATÉMATICA FINANCEIRA 41 Porcentagem No nosso cotidiano nos deparamos com diversas situações que envolve porcentagem Caracterizada pelo símbolo podemos dizer que a porcentagem é a divisão de um numero qualquer x por 100 ou seja é uma razão entre x e 100 Desse modo pode ser representada de três modo s forma percentual forma fracionaria e forma decimal O cálculo dos valores de uma porcentagem na maioria das vezes é feito a partir de uma multiplicação de frações ou de números decimais assim é fundamental o domínio das quatros operações pra compreensão de como calcular corretamente uma porcentagem 42 Taxa de juros Simbolicamente representada pela letra i a taxa de juros é uma constante que determina as correções monetária e é sempre expressa em porcentagem De forma simplificada pode ser entendida como sendo a taxa de lucratividade recebida num dado investimento A taxa de juros também pode ser definida como a razão entre os juros cobrável ou pagável no fim de um período de tempo e o dinheiro devido no início do período Usualmente utilizase o conceito de taxa de juros quando se paga por um empréstimo e taxa de retorno quando se recebe pelo capital emprestado STIELER 2009 p 1 Ademais é importante destacar que a taxa de juros pode se apresentada em bases anuais representada pela abreviação aa semestrais representada por as quadrimestrais aq trimestrais at bimestrais ab mensais am e diárias ad 43 Regimes de capitalização O regime de capitalização trata a forma como os juros se incorporam a um determinado capital no decorrer do tempo podendo ser regime de capitalização simples ou composto No regime de capitalização simples os juros incidem apenas sobre o capital inicial ou seja os juros cresce m de forma sempre igual ao longo d e um período Vejamos o exemplo TABELA Fonte livrotexto Por outro lado diferentemente dos juros simples os juros compostos seguem uma progressão geométrica crescendo sempre de forma exponencial ao longo do tempo se incorporando ao capital inicial ou seja sempre acumulando juros sobre juros Vejamos um exemp lo TABELA Fonte livrotexto 45 Os i mpactos d os empréstimos e financiamentos dos projetos apresentados pela Caixa Econômica Federal A CA I XA atua com diversos produtos serviços e investimentos nos mais variados seguimentos do mercado nacional Como um banco social na execução de políticas públicas prestação de serviços técnicos especializados gestão financeira assessoramento e oferta de créditos Vejamos alguns dos principais projetos oferecidos pela CAIXA e seus respectivos impactos Bolsa família programa social de renda destinado as famílias que se encontram em situação de pobreza ou de extrema pobreza em todo o país Conforme o relatório integrado do ano de 2022 o programa bolsa família iniciado em março de 2023 atendeu mais de 212 milhões de famílias com um investimento de 1114 bilhões Programa Saneamento para Todos criado para melhorar as condições de saúde e a qualidade de vida da população urbana e rural Para tanto disponibiliza financiamento para empreendimentos do setor público ou privado que tenham esse mesmo objetivo e promove ações de saneamento básico integradas com outras políticas setoriais As contratações realizadas no Programa Saneamento para Todos em 2022 totalizaram R 461 milhões FIES Fundo de f inanciamento estudantil destinado a estudantes selecionados pelo Ministério da Educação MEC O novo Fies alcançou em 2022 o total de 315 mil estudantes atendidos tendo sido celebrados 508 mil novos contratos além de terem sido repassados encargos educacionais a 817 mantenedoras de instituições de ensino superior totalizando R 29 bilhões de repasses efetuados 5 CONCLUSÃO Buscouse por meio deste PIM V expor os conhecimentos adquiridos através do estudo das disciplinas de analise e encaminhamento de projetos públicos captação e gerenciamento de recursos e matemática financeira Além disso teve o objetivo de buscar entender as atividade e processos da Caixa econômica Federal que se relacionam de alguma forma com os conceitos trazidos pelas matérias estudadas Sendo assim verificouse inicialmente que todos os conceitos e definições descritos neste relatório são de extrema importância para qualquer organização que pretende obter êxito em suas atividades Nesse contexto f oi possível compreender o que é e como funciona um projeto mostrando as principais formas de se gerenciar e obter recursos apresentando ainda como atua a matemática financeira na construção na sua construção Não obstante e m relação Ca ixa Econômica Federal constatouse que esta possui uma administração de excelência no que tange aos conceitos exprimidos neste trabalho De resto destacase como ponto negativo apenas a sua pouca atuação no mercado financeiro internacional uma problemática que somente irá se resolver com vontade politica do Governo Federal REFERÊNCIAS DITTICIO Claudio Análise e encaminhamento de projetos públicos São Paulo Editora Sol 2019 PARDINI Rubens Captação e gerenciamento de recursos São Paulo Editora Sol 2015 C AVALEIRO Jean Carlos Matemática Financeira São Paulo Editora Sol 2020 CAIXA Caixagovbr 2024 Sobre a caixa Disponível em httpswwwcaixagovbrsobreacaixaapresentacaoPaginasdefaultaspx Acesso em 14 de abr 2024 CAIXA Intersena 2022 História da caixa Disponível em httpswwwcaixagovbrsobreacaixaapresentacaoPaginasdefaultaspx Acesso em 12 de abr 2024 L O TERIAS CAIXA Loterias caixa 202 4 Repasses sociais Disponível em httpsloteriascaixagovbrPaginasRepassesSociaisaspx Acesso em 1 5 de abr 2024 CAIXA Caixanoticias 2023 Caixa e banco mundial negociam linha de credito Disponível em httpscaixanoticiascaixagovbrnoticia36141caixaebancomundialnegociamlinhadecreditodeus500milhoesparafinanciartransicaoenergeticanobrasil Acesso em 15 de abr 2024 CAIXA Ricaixa 2022 Relatório integrado Disponível em httpsricaixagovbracompanhiarelatoriointegrado Acesso em 15 de abr 2024 2