Análise Financeira e Índices de Performance - Prof. Rafael Mota

Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Situação Financeira Estrutura de Capital Liquidez Situação Econômica Rentabilidade Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Participação de capitais de terceiros Composição do endividamento Imobilização do patrimônio líquido Imobilização dos recursos não correntes Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Participação de capitais de terceiros Indica quanto representa o capital tomado emprestado de terceiros em relação ao capital próprio investido É um indicador de risco ou de dependência de terceiros Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Participação de capitais de terceiros Exemplo Fonte httpsbrinvestingcomequitiesambevpnbalancesheet Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Participação de capitais de terceiros Exemplo 2016 2017 2018 2019 Total do Passivo 3901637000000 R 4084318000000 R 3946641000000 R 4046492000000 R Total do Patrimônio Líquido 4482505000000 R 4600881000000 R 5624801000000 R 6127803000000 R PCT 87 89 70 66 Ano AMBEV Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Composição do Endividamento Demonstra a relação entre o capital de terceiros de curto prazo Passivo Circulante e o capital de terceiros total Passivo Circulante Passivo Não Circulante Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Composição do Endividamento Exemplo Fonte httpsbrinvestingcomequitiesambevpnbalancesheet Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Composição do Endividamento Exemplo 2016 2017 2018 2019 Passivo Circulante 2877365000000 R 2868848000000 R 2520896000000 R 2501103000000 R Total do Passivo 3901637000000 R 4084318000000 R 3946641000000 R 4046492000000 R CE 74 70 64 62 AMBEV Ano Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Imobilização do Patrimônio Líquido Indica o quanto de recursos do patrimônio líquido está investido no ativo permanente IPL Com a implantação da Lei nº 1163807 o grupo ativo permanente foi extinto do ativo no balanço patrimonial Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Imobilização do Patrimônio Líquido Exemplo Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Imobilização do Patrimônio Líquido Exemplo 2016 2017 2018 2019 Total do Ativo Permanente 5995008000000 R 5982126000000 R 6655041000000 R 6978990000000 R Total do Patrimônio Líquido 4482505000000 R 4600881000000 R 5624801000000 R 6127803000000 R IPL 134 130 118 114 AMBEV Ano Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Imobilização dos Recursos não Correntes É um detalhamento maior do índice de imobilização do patrimônio líquido Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Imobilização dos Recursos não Correntes Exemplo Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Imobilização dos Recursos não Correntes Exemplo 2016 2017 2018 2019 Total do Ativo Permanente 5995008000000 R 5982126000000 R 6655041000000 R 6978990000000 R Total do Patrimônio Líquido Passivo não Circulante 5506777000000 R 5816351000000 R 7050546000000 R 7673192000000 R IPL 109 103 94 91 AMBEV Ano Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Estrutura de Capital Endividamento Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Análise dos índices de estrutura de capital da empresa analisada comparado com o setor Trabalho 1 Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez corrente Índice de liquidez imediata Índice de liquidez seca Índice de liquidez geral Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez corrente Capacidade de geração de recursos para o pagamento das dívidas da empresa no curto prazo até o final do próximo período corrente Liquidez Corrente 100 Capital Circulante Líquido Positivo Liquidez Corrente 100 Capital Circulante Líquido Nulo Liquidez Corrente 100 Capital Circulante Líquido Negativo Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez corrente Exemplo Fonte httpsbrinvestingcomequitiesambevpnbalancesheet Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez corrente Exemplo 2016 2017 2018 2019 Ativo Circulante 2388685000000 R 2471807000000 R 2532960000000 R 2762114000000 R Passivo Circulante 2877365000000 R 2868848000000 R 2520896000000 R 2501103000000 R LC 083 086 100 110 AMBEV Ano Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez corrente 1 Não revela a qualidade dos itens no ativo circulante 2 Não revela a sincronização entre recebimentos e pagamentos 3 O estoque estar avaliado a custos históricos sendo que seu valor de mercado está normalmente acima do evidenciado no ativo circulante Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez imediata Capacidade de pagamento de todas as obrigações de curto prazo com os recursos que estão imediatamente disponíveis Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez imediata Exemplo Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez imediata Exemplo 2016 2017 2018 2019 Disponível R 815962000000 1036641000000 R 1147689000000 R 1191522000000 R Passivo Circulante 2877365000000 R 2868848000000 R 2520896000000 R 2501103000000 R LI 028 036 046 048 AMBEV Ano Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez seca Mede a geração de caixa no prazo inferior a 90 dias ou seja no curtíssimo prazo Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez seca Exemplo Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez seca Exemplo 2016 2017 2018 2019 Ativo Circulante 2388685000000 R 2471807000000 R 2532960000000 R 2762114000000 R Estoque R 434705000000 R 431897000000 R 540179000000 597856000000 R Despesa Antecipada 77126000000 R 77150000000 R 74122000000 R 51253000000 R Passivo Circulante 2877365000000 R 2868848000000 R 2520896000000 R 2501103000000 R Liquidez Seca 065 068 076 084 AMBEV Ano Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez geral Demonstra a capacidade de pagamento das dívidas da empresa no curto e longo prazo Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez geral Exemplo Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Índices de Liquidez Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Índice de liquidez geral Exemplo 2016 2017 2018 2019 Ativo Circulante 2388685000000 R 2471807000000 R 2532960000000 R 2762114000000 R Realizável a longo prazo 449000000 R R 231266000000 R 383441000000 433190000000 R Passivo Circulante Não Circulante 3901637000000 R 4084318000000 R 3946641000000 R 4046492000000 R Liquidez Geral 061 066 074 079 AMBEV Ano Análise de dados financeiros para tomada de decisões Índices econômicos financeiros para avaliação de performance Gestão Orçamentária Prof Rafael Mota Análise dos índices de liquidez da empresa analisada comparado com o setor Trabalho 2