Contabilidade Tributária

CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS Curso Ciências Contábeis Semestre 5 Disciplina Contabilidade Tributária Atividade II Professor Sérgio Almir Acadêmico a RGM PESO 40 01 Calcule os tributos de uma empresa Comercial considerando os seguintes dados 40 Faturamento Trimestral R 121000000 Compras trimestrais R 78000000 Lucro Antes do IRPJCSLL R 9600000 Despesas Indedutíveis R 800000 Ganho de Capital R 300000 Inss Patronal R 3200000 Icms 17 sobre compras e vendas Considerar o comparativo entre Lucro Real Lucro Presumido e Simples Nacional considerando o faturamento anual acumulado de R 3990000 valor que serve de base para localizar a alíquota do simples na tabela Tributos Pis Cofins IRPJ e CSLL INSS e ICMS SIMPLES FAT 12 399000000 ALIQUOTA NOMINAL 19 FAT 12 x ALIQUOTA 75810000 DEDUÇÃO 37800000 ALIQUOTA EFETIVA 95263 SIMPLES TRIMESTRE 11526823 INSS INCLUSO NA GUIA DO SIMPLES IRRF GANHO 300000 x 15 45000 PRESUMIDO PIS 121000000 x 065 786500 COFINS 121000000 x 3 3630000 IRPS 121000000 x 8 9680000 BASE CÁLCULO x 15 1452000 IRPS 9680000 6000000 x 10 368000 IRPS ADC IRPS A RECOLHER 1452000 368000 1820000 CSLL 121000000 x 12 x 9 1306800 IRRF GANHO CAPITAL 300000 x 15 45000 INSS PATRONAL 3200000 ICMS 121000000 x 17 78000000 x 17 7310000 REAL LUCRO 9600000 INDEDIT 800000 BC 10400000 IRPS 10400000 x 15 1560000 IRPS ADC 10400000 6000000 x 10 440000 IRPS A PAGAR 15600 4400 2000000 CSLL 10400000 x 9 936000 ICMS PRESUMIDO 7310000 PIS 121000000 78000000 x 165 709500 COFINS 1210000 780000 x 76 3268000 INSS PATRONAL 3200000 IRRF GANHO CAPITAL 300000 x 15 45000