Contabilidade Tributária

A empresa LCS Comércio de Roupas Ltda apresentou as seguintes contas no dia 011220X1 porém o fechamento anual é sempre no dia 31 de dezembro de cada ano ATIVO PASSIVO CAIXABANCOSAPLIC FINANCEIRA 19500000 ATIVO NÃO CIRCULANTE 12000000 CAPITAL SOCIAL 26258000 TERRENO INVESTIMENTO 12000000 Lucro do Período 5242000 TOTAL 31500000 TOTAL 31500000 Além das contas patrimoniais acima no mesmo dia 011220X1 a empresa LCS LTDA apresentava a seguinte DRE 1 Venda de Mercadoria 46052600 2 CMV Custo da Mercadoria Vendida 19056000 3 Lucro Bruto Operacional 26996600 4 Despesas Operacionais 21754600 5 Lucro Líquido Operacional 5242000 6 Outras ReceitasDespesas Operacionais 61 Venda de Ativo Não Circulante 62 Ganho de Capital na Venda de ANC 63 Prejuízo da Venda de ANC 7 Lucro Antes da CSLLIRPJ 8 Provisão da CSLL 9 Provisão do IRPJ Adicional se houver 10 Lucro Prejuízo do Exercício Com base nos dados acima a empresa vendeu um Terreno que estava classificado no grupo de Investimentos conforme disposições abaixo devendo ser feito em Equipe não individual portanto no mínimo COM duas pessoas valendo uma nota de 60 Pontos reafirmo não vou atribuir nota a trabalho de um único aluno haja vista a quantidade de alunos ser muito elevada ainda fazer a correção da prova bimestral que acontecerá no dia 24062025 DADOS COMPLEMENTARES Depois dos dados apresentados acima com todas as contas normais perante a legislação fiscal CONTÁBIL ou seja o próprio lucro de 5242000 DEVERÁ também ser considerado para efeitos de LALUR a ocorrência da Venda do Terreno Investimento valor contábil de 12000000 pelo valor de venda de 22034000 conforme as seguintes condições de recebimento 1 Recebido no ato da venda 011220X1 uma entrada de 4034000 2 Parcelamento de quatro 5 prestações anuais e consecutivas de 3600000 sendo que a primeira delas vence em 011220X2 um ano depois 3 A taxa de juros é de 1475 aa Pedese a Fazer os registros em Razonete T b Fazer o cálculo das parcelas trazendoas ao Valor Presente AVP c Fazer dos os controles conforme apresentados em sala de aula as planilhas de controles os registros contábeis mediante reconhecimento inicial contas de curto e longo prazo visando atender as legislações societárias e fiscal RIR2018 d Fazer a Demonstração do Lucro Real LALUR Parte A e B assim como a apuração dos tributos CSLL e IRPJ quando devidos e Elaborar a DRE e BP em 311220X1 conforme Legislação Contábil e Fiscal tendo como sugestão o contido na aula ministrada na data de ontem 176 Vale 60 pontos equipe até 6 alunos as