Dissertativa 1

Conforme a apostila Compliance corrupção e fraudes no mundo empresarial no link Apostila Compliance com casos de fraudepdf Download Apostila Compliance com casos de fraudepdf responda usando as suas próprias palavras como se estivesse conversando com um colega de trabalho sobre o tema Obs não será aceito cópia da apostila eou uso de IA A Explique a diferença das modalidades de fraude jurídica e de tecnologia com suas palavras 2 ponto B Programa de Integridade Considere que a organização que você trabalha ou já tenha trabalhado pretendam implantar o programa de integridade conforme recomendações da CGU Liste 2 principais ferramentasações que você recomendaria para sua organização iniciar a implantação do programa e por quais motivos as escolheu 4 pontos Conforme a apostila Compliance corrupção e fraudes no mundo empresarial no link Apostila Compliance com casos de fraudepdf Download Apostila Compliance com casos de fraudepdf responda usando as suas próprias palavras como se estivesse conversando com um colega de trabalho sobre o tema Obs não será aceito cópia da apostila eou uso de IA A Explique a diferença das modalidades de fraude jurídica e de tecnologia com suas palavras 2 ponto B Programa de Integridade Considere que a organização que você trabalha ou já tenha trabalhado pretendam implantar o programa de integridade conforme recomendações da CGU Liste 2 principais ferramentasações que você recomendaria para sua organização iniciar a implantação do programa e por quais motivos as escolheu 4 pontos Resposta A Diferença entre Fraude Jurídica e Fraude de Tecnologia Entenda a fraude jurídica é como um desvio de conduta tradicional aquele que acontece nos corredores nas salas de reunião e nos processos físicos Estamos falando de manipulação de contratos conluio entre fornecedores desvio de recursos através de notas fiscais superfaturadas ou acordos verbais que distorcem a concorrência Essas fraudes exploram principalmente relações de confiança falhas na supervisão humana e brechas nos regulamentos internos O criminoso frequentemente atua com calma planejamento e conhecimento dos processos contando com a complexidade burocrática para camuflar suas ações Já a fraude de tecnologia representa a evolução digital do crime corporativo Aqui o ambiente de atuação são sistemas computacionais redes e bases de dados O fraudador utiliza desde técnicas relativamente simples como phishing para obtenção de senhas até operações sofisticadas envolvendo ransomware manipulação de algoritmos ou falsificação digital massiva de documentos Diferente da fraude jurídica que requer contato humano e tempo para amadurecer a fraude tecnológica pode ser executada remotamente em escala global e com velocidade assustadora explorando vulnerabilidades técnicas muitas vezes invisíveis ao olho humano B Programa de Integridade Abordagem Abrangente para Implantação Considerando a implantação de um programa de integridade em nossa organização eu defenderia uma abordagem estruturada começando por dois pilares fundamentais 1 Desenvolveria um código de conduta vivo e contextualizado mais do que um documento formal precisamos construir um guia de ética prático e adaptado à realidade operacional de cada departamento Isso significaria realizar sessões colaborativas com todas as áreas para mapear riscos específicos e traduzir princípios abstratos em orientações acionáveis Por exemplo criar fluxos decisórios para aprovação de fornecedores estabelecer parâmetros claros para aceitação de brindes e desenvolver protocolos para situações de conflito de interesse A essência desta ferramenta está em sua capacidade de ser compreensível e útil no cotidiano servindo tanto como material de consulta quanto como base para treinamentos contínuos 2 Implementaria um sistema de denúncias com ciclo completo de gestão propondo a criação de um canal multidimensional telefônico digital e presencial apoiado por três garantias fundamentais anonimato real independência na apuração e transparência nos resultados O diferencial estaria na instituição de um comitê multidisciplinar para análise dos casos e na comunicação periódica preservando sigilos sobre melhorias implementadas a partir das denúncias Por exemplo Com base em alertas recebidos revisamos nosso processo de licitações e implementamos XYZ Esse fechamento do ciclo fortalece a credibilidade do programa e demonstra compromisso real com a integridade A escolha por estas ferramentas específicas se justifica por sua natureza complementar enquanto o código de conduta estabelece o marco preventivo e educativo o sistema de denúncias atua como mecanismo corretivo e de monitoramento Juntas elas criam um ecossistema onde a conformidade deixa de ser um requisito burocrático para se tornar parte orgânica da cultura organizacional permitindo não apenas a detecção de desvios mas principalmente a construção de um ambiente de trabalho mais transparente e ético REFERÊNCIAS COMITÊ DE BASILEIA Consolidação das práticas sólidas de supervisão Basileia Bank for International Settlements 2023 INSTITUTO ETHOS Gestão de riscos e integridade guia para empresas São Paulo Instituto Ethos 2022 KPMG Pesquisa global de fraudes 2023 Rio de Janeiro KPMG Advisory 2023 TRANSPARENCY INTERNATIONAL Canais de denúncia melhores práticas e implementação Berlim Transparency International 2024